Как правильно выбрать систему налогообложения для ип
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как правильно выбрать систему налогообложения для ип». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Нельзя одновременно зарегистрировать два и более ИП. Регистрация предпринимателя осуществляется на его ИНН физлица, который не меняется за всю жизнь, независимо от смены имени. Если вы действующий предприниматель, налоговики это сразу увидят, поэтому в открытии нового ИП откажут.
Этот режим сознательно выбирают предприниматели, осуществляющие коммерческую деятельность в крупных масштабах. Таким бизнесменам даже выгодно платить НДС, так как это верный способ привлечь крупных контрагентов, для которых налог от любой сделки пойдёт к вычету.
Режим регулирует глава 26.3 НК. Суть его в том, что государство вменяет предпринимателю доход (отдельный для каждого вида деятельности) и облагает его по ставке 15%.
Органы местного самоуправства в городских и областных районах самостоятельно решают, вводить ли ЕНВД на своей территории. Узнать, действует ли режим в конкретном районе, можно в налоговой инспекции.
Виды деятельности, попадающие под ЕНВД, перечислены в НК. Местные власти выбирают из списка некоторые из них либо полностью все. Расширить список нельзя, но сократить можно.
Критерии перехода (или выбора) на ЕНВД:
- численность персонала (средняя за год) не выше 100 человек;
- доля других организаций ограничивается в бизнесе 25%;
- нельзя совмещать с ЕСХН или состоять в простом товариществе;
- нельзя на режиме сдавать в аренду АЗС.
4. Подать уведомление о начале деятельности
Помимо этого, в отчетность на ОСНО входят:
- Учетная книга покупок/продаж, предназначенная для расчета НДС;
- Кадровая книга;
- Отчетность по страховым взносам;
- И отчетность за персонал.
В момент регистрации индивидуального предпринимателя возникает вопрос: какое налогообложение выбрать для ИП, что будет наиболее выгодно для начинающего бизнесмена? Если выбор сделан правильно, то этот шаг поможет значительно сократить затраты и время на переоформление. Для начала нужно разобраться в существующих видах режимов налогообложения, чтобы понять, какой именно подойдет новичку.
Индивидуальный или частный предприниматель (устаревшее название на настоящий момент) – физическое лицо, которое зарегистрировано без наличия юридического лица, но, по факту обладающее многими их правами.
Общая система налогообложения — понятие, несмотря на всеобщую распространенность, неофициальное. В НК РФ для него не содержится прямого соответствия. Более того, в главном российском налоговом источнике права нет официальной трактовки термина «общая система налогообложения».
Многие индивидуальные предприниматели работают самостоятельно, не нанимая работников. По сути, их бизнес – это созданное для себя рабочее место. Уплата налогов ИП в 2019 году без работников имеет свои особенности — государство позволяет уменьшать рассчитанный налог полностью на всю сумму уплаченных за себя страховых взносов.
Уйти с ЕНВД позволено добровольно (нужно подать заявление об этом в налоговую инспекцию) либо принудительно – в случае нарушения условий в течение календарного года.
Налогоплательщики ЕНВД освобождены от:
- налога на прибыль;
- НДФЛ;
- налога на имущество;
- НДС.
Там бага на сайте. Для Нижегородской области тоже этого вида деятельности нет, обратился в налоговую сказали что на самом деле она есть.
Есть также и входящий НДС, который может быть включен в стоимость товаров и услуг, приобретаемых ИП либо предъявлен к вычету. Данный НДС платит от своего лица уже не индивидуальный предприниматель, а его поставщик, но только если также является законным плательщиком НДС и может подтвердить это посредством выставления счета-фактуры.
Большая часть ИП выбирают упрощенный режим налогообложения, на котором не нужно выплачивать НДС, НДФЛ, налог на имущество.
По УСН налоговую декларацию в налоговые органы по месту своего жительства не позднее 30 апреля года, т.е. можете сразу после январских праздников в налоговую идти. Я в январские считаю и отправляют. Для сдачи через интернет как правило нужна электронная подпись. но если ее нет и В налоговую идти не хочется есть одна хитрость — отправьте с описью заказным с уведомлением на адрес налоговой. Минус — надо смотреть на цену патента. Она фиксированная + отдельно платишь в пенсионный (и эти платежи нельзя вычесть). Для ориентира — в питере при доходе меньше примерно 1.5млн в год в патенте нет смысла, упрощенка решает.
Эти налоговые платежи заменены на ЕНВД — Единый налог на вмененный доход. ИП может находиться на системе ЕНВД, если его деятельность подпадает под эту систему налогообложения.
Поэтому индивидуальному предпринимателю, прежде чем думать о преимуществах и недостатках ОСН, полезно будет разобраться в том, что под соответствующей системой налогообложения понимается.
Экономия денежных средств для многих начинающих бизнесменов стоит на первом месте. Виды налогов для ИП зависят от того, какую систему налогообложения бизнесмен решил применять. По умолчанию при регистрации всех индивидуальных предпринимателей автоматически переводят на ОСНО, если в заявлении не указан один из специальных режимов.
Можно заключить договор с банком по приему платежей от населения через инфраструктуру банка. Вы даете клиенту квитанцию, он идет в банк, оплачивает в кассе или через терминал/банкомат. Идея такая, что пользователю самому не обязательно идти в банк, вы можете принять наличные, сходить в банк, внести деньги, а документы полученные из банка передать клиенту.
Экономия денежных средств для многих начинающих бизнесменов стоит на первом месте. Виды налогов для ИП зависят от того, какую систему налогообложения бизнесмен решил применять. По умолчанию при регистрации всех индивидуальных предпринимателей автоматически переводят на ОСНО, если в заявлении не указан один из специальных режимов.
До середины 2018 года при оказании услуг населению можно выдавать бланки строгой отчётности (БСО) типографского изготовления. После этого надо устанавливать аналог кассового аппарата – автоматизированную систему, печатающую эти бланки, как кассовые чеки. Данные по всем БСО за день оформляются одним приходным ордером, общая сумма вносится в КУДиР (если на УСН) или книгу доходов на ПСН.
Выбор налогообложения, это как выбор почвы для строительства дома или дороги, ведущей к цели. От выбора много зависит: виды налогов и отчетности, ставка налогообложения, а также на некоторых режимах есть ряд ограничений и условий — при нарушении которых налоговая может наложить штраф и пени.
Работодатели и ИП-одиночки уменьшают налог УСН по-разному:
- Первые могут учитывать взносы за себя и за работников, но не вправе уменьшать налог более, чем вдвое;
- Вторые уменьшают пошлину на сумму всех внесенных за себя взносов, вплоть до 0.
Чтобы дать верный ответит на вышеуказанный вопрос, предприниматель должен прежде произвести самые точные расчёты экономических результатов своей работы.
Такого понятия, как «ставка налога для ИП», не существует, так же как нет единого налога для всех предпринимателей. Вы вправе выбирать самый выгодный вариант налогообложения и переходить на льготные налоговые режимы.
Налоги ИП в этом случае будут меньше, т.к. рассчитываются по ставке от 5% до 15% на разницу между доходами и расходами.
На этой системе оказываются автоматически все ИП, потерявшие право применять свой спецрежим. При первичной регистрации, если бизнесмен не подал уведомление в ИФНС о переходе на другой режим, он оказывается на ОСН.
Кассовые операции и бухгалтерская отчетность ведутся предпринимателем в соответствии с нормами действующего законодательства РФ.
Единый налог на вмененный доход, в отличие от других систем налогообложения, рассчитывается не от фактического дохода от предпринимательской деятельности, а от вмененного. Т.е. от дохода, размер которого определяется арифметически по параметрам, установленным Налоговым Кодексом.
Переход на ЕСХН с других систем налогообложения возможен по желанию предпринимателя. ИП также имеет возможность перейти с ЕСХН на другую систему налогообложения. В отличие от других систем налогообложения, при ЕСХН применяется самая низкая налоговая ставка (от 0,5 % до 6 %) и налогооблагаемой базой является доход минус расход.
Для небольшой фирмы выгодно сразу при регистрации подать пакет документов о переводе на упрощенную систему налогообложения («упрощёнку»). Она облегчает отчетность и снижает налоговое бремя, но не всем подходит. Если бизнес уже работает также можно поменять налогобложение на упрощенный режим с очередного отчетного периода (заявка подается заранее, чтобы ИФНС успела провести регистрацию в базе ЕГРИП).
Он заменяет для ИП налоги:
- НДС;
- налог на прибыль;
- НДФЛ;
- налог на имущество.
За период, когда фирма работала на «упрощёнке» или «вменёнке», придется отчитаться отдельно по старой схеме. В случае принудительного перевода на ОСНО нельзя подавать заявление на возврат к предыдущему режиму в течение года.
Ограничения по прибыли устанавливаются только для определенных видов налогообложения. При УСН максимальная величина годовой прибыли – 150 млн рублей. Доходность лиц, решивших использовать ПСН, не должна быть больше 79 млн р. При ЕНВД ограничений по величине годовой прибыли нет. При ЕСХН их тоже нет, но более 70% прибыли ИП должен получать от сельскохозяйственной продукции.
Малый бизнес внимательно относится к затратам, поэтому ИП важно правильно выбрать режим налогообложения. Что лучше – УСН, ЕНВД или патент? На какие льготы рассчитывать? Можно ли совмещать две системы уплаты налогов?
НДФЛ в данном случае уплачивается с любых денежных средств, полученных в рамках предпринимательской деятельности, в кассу или на счет ИП. Ставка НДФЛ для индивидуальных предпринимателей — 13%, как и для других физлиц.
При этом сдача декларации по НДС производится ежеквартально, а оплату можно вносить равными долями в течение трех месяцев после отчетного периода.
Что такое система налогообложения
Прежде решить, какую систему налогообложения выбрать для ИП в 2019 году, оцените перспективы ближайшего года работы. Если компания выйдет за рамки ограничений для упрощенных режимов, имеет смысл вести бухучет именно по ОСНО.
В РФ действуют следующие виды налогообложения для ИП:
- ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог;
- ОСНО — общая система налогообложения;
- УСН — упрощенная система налогообложения;
- ПСН — патентная система налогообложения;
- ЕНВД — единый налог на вмененный доход.
Виды деятельности на ЕВНД ограничены – нельзя заниматься производством, оптовой торговлей, строительством.
Выдаем секреты. Подпишитесь на рассылку
Насколько ощутимой становится налоговая нагрузка на ИП, уплачивающего НДФЛ, если сравнивать ее с той, что характеризует другие системы налогообложения? Рассмотрим данный аспект на примере сравнения ОСН, при которой уплачивается НДФЛ, и УСН.
Общая система налогообложения (ОСНО) — самая сложная система отчетности, здесь вам не обойтись без бухгалтерских знаний или штатного специалиста, т.к. на данной системе вам нужно рассчитывать и платить несколько налогов, а также сдавать ежеквартальную отчетность.
ИП, выбравшие традиционный способ внесения платежей в бюджет, должны после месяца работы представить в ИФНС декларацию 4-НДФЛ о предполагаемом годовом доходе. Это нужно для того, чтобы сотрудники налогового органа подсчитали размер авансовых выплат и прислали соответствующее уведомление гражданину. До 2010 года ИП обязаны были платить ЕСН, но затем его отменили.