Что лучше для ИП упрощенка или вменёнка?
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что лучше для ИП упрощенка или вменёнка?». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Теперь понятно, что такое «вмененка». Можно сказать, что это система уплаты налогов, предусматривающая внесение определенной (фиксированной) суммы в казну государства.
Чтобы разобраться в том, какой режим выгоднее, необходимо выделить основные моменты применения каждой системы налогообложения.
Различия между УСН и ЕНВД следующие:
- УСН может применяться по отношению ко всей деятельности предприятия или ИП, а ЕНВД используется только применительно к конкретному виду деятельности;
- предусмотрены существенные различия в формировании налоговой базы при исчислении налога к уплате. При «вмененке» налог рассчитывается и уплачивается с дохода, которые для каждого вида деятельности заранее определен, в то время как при УСН налог идет с поступивших доходов или доходы минус расходы. Иными словами, при ЕНВД размер налога будет зависеть от нормативной стоимости показателя, а при УСН от размера поступившего дохода и произведенных расходов.
Общее между «упрощенкой» и «вмененкой»
Каковы плюсы и минусы каждой системы и что у них общего, что такое «вмененка» и «упрощенка», рассмотрим в этой статье.
УСН изначально ориентирована на ИП и небольшие предприятия. Если вы не производите подакцизные товары, не добываете полезные ископаемые, в течение года у вас было не более 100 работников, и вы не платите единый сельхозналог, то вправе выбрать упрощенку.
Какие налоги должен платить Индивидуальный Предприниматель, выбравший Упрощенную Систему Налогообложени…
Вмененные налоги можно уменьшить на уплаченные страховые взносы в фонды за ИП и работников. При этом ИП с работниками и ООО могут уменьшить налог с ограничениями до 50%. Для ИП без работников ограничений не предусмотрено, они уменьшают налог до 100%.
Все зависит от ваших доходов и расходов, пока что плановых. Посчитайте по всем налоговым режимам и сравните.
С другой стороны, ЕНВД является более простым режимом в плане ведения бухгалтерского учета и составления специальной отчетности. Достаточно составить соответствующий отчет и сдать его в ИФНС, в то время, как при упрощенной системе необходимо вести специальную книгу учета доходов и расходов, а потом, на основании зафиксированных данных, составлять декларацию.
ЕНВД – это специальный налоговый режим, который имеют право применять предприниматели определенных сфер деятельности. Последние перечислены в Налоговом кодексе.
И ещё, если я найму работника не по Трудовой книжке, а по трудовому договору(контракту) надо ли мне платить за него налоги? и вообще надо ли оповещать про него ПФР и т.д.
Вмененка и упрощенка – в чем разница?
Если ваша деятельность предполагает высокую прибыльность, то выгоднее упрощенка с объектом «доходы». При высокой доле затрат лучше выбрать доходы за минусом расходов. Как правило, выбирать упрощенку 15% имеет смысл, если доля расходов составляет более 60% от доходов. При меньшем размере затрат сумма налога будет даже выше, чем при шестипроцентной упрощенке .
В отличие от ЕНВД налогооблагаемая база при УСН (доходы или «доходы минус расходы») определяется, исходя из фактических доходов и расходов предпринимателя. Пользоваться упрощенкой в 2017 г. имеют право ИП при соблюдении следующих условий (стат. 346.12 НК):
- численность работников – не более 100 человек;
- остаточная стоимость основных средств – менее 150 млн руб.;
- размер выручки за девять месяцев года – не более 112,5 млн. руб.
Характеризуются более низкой фискальной нагрузкой на бизнес по причине освобождения от необходимости уплаты ряда налогов, обязательных при работе на ОСНО.
Налог рассчитывается, исходя из размера предполагаемого дохода, который устанавливает (вменяет) государство.
Что лучше #8212; упрощенка или вмененка? Основные отличия
Александр, с ходу ответить невозможно, все надо просчитывать и смотреть законодательство вашего региона. Если есть примерные цифры, пишите, я вам дам консультацию.
Например, ИП может уменьшить налог за 1 квартал на взносы, уплаченные до 20 апреля (крайнего срока сдачи о отчетности за 1 квартал).
Что выгоднее — «вмененка» или «упрощенка»? Для ИП решение данного вопроса является крайне важным. Ведь основная прибыль, полученная после уплаты налогов, будет зависеть напрямую от выбранной системы налогообложения.
Например, ИП может уменьшить налог за 1 квартал на взносы, уплаченные до 20 апреля (крайнего срока сдачи о отчетности за 1 квартал).
На практике весьма часто встречаются предприниматели, которые выбирают УСН. Что это? Чем данный режим налогообложения отличается от предыдущего? На какие его особенности рекомендуется обратить внимание?
Вместе с тем, ИП на специальном режиме должен начислять и уплачивать в бюджет налог с упрощенной или вмененной деятельности. Обе системы являются добровольными и используются в уведомительном порядке.
Кто имеет право применять ЕНВД
ИП и ООО на ЕНВД, которые занимаются розничной торговлей, могут работать без кассового аппарата. Это связано с тем, что их налоги не зависят от объема полученных доходов. При этом они в любом случае обязаны выдавать покупателям бланки строгой отчетности (при оказании услуг) или товарные чеки (при продаже товаров).
При завершении или приостановке деятельности по ЕНВД предпринимателю необходимо сняться с учета. Если ООО или ИП это не сделают, они должны будут платить все предусмотренные ЕНВД налоги. Даже если фактически они не получили в квартале доходов, либо понесли убытки.
Правильный выбор системы налогообложения поможет предпринимателю извлечь максимальную прибыль от деятельности. Что лучше: УСН или ЕНВД для ИП? Дать ответ можно при сравнении достоинств и недостатков, а также после расчета фискальной нагрузки на бизнес. Разберемся в основных нюансах.
Налоговая ставка по ЕНВД установлена в размере 15%. При этом налогооблагаемая база зависит не от реального дохода, а от физических показателей: количества работников, посадочных мест, транспортных средств, площади помещения и пр. При расчете налога учитывается фактическое количество дней, в которых компания (ИП) вела свою деятельность.
Такой вопрос часто возникает у предпринимателей и небольших фирм, деятельность которых позволяет сделать выбор между этими 2 системами.
Налоговые платежи по УСН (авансы) и ЕНВД (налог) осуществляются ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Зарегистрировавшись в налоговом органе, компания или индивидуальный предприниматель должны выбрать режим налогообложения, в соответствии с которым они будут вести свою деятельность, начислять налоги и сборы, составлять отчетность. Каждый из действующих режимов помимо определенных нюансов и тонкостей имеют свои ограничения.
Чтобы принять решение, какой налоговый режим лучше для конкретного предпринимателя, нужно произвести расчет с учетом всех особенностей его деятельности. Приведем практический пример, который поможет понять ход рассуждений.
Критерии отнесения той или иной организации к крупнейшим налогоплательщикам установлены Приказом ФНС России от 16.05.2007 N ММ-3-06/308@. Разделяют 2 категории крупнейших налогоплательщиков: регионального и федерального уровней.
В каждом муниципальном образовании, местные органы власти самостоятельно решают по каким видам деятельности налогоплательщики вправе перейти на ЕНВД. В связи с чем, в зависимости от субъекта этот список может изменяться. Перечень видов деятельности, подпадающих под вмененку, указывается в нормативном акте местных органов власти.
Поэтому, посчитав и приняв решение о переходе на ЕНВД, можно оставаться на УСН в отношении иных доходов или в том случае, если необходимо будет срочно «уйти» с ЕНВД, так как, хотя п.2 ст.346.13 НК РФ предусматривает переход на упрощенку в случае утраты права на ЕНВД, но могут быть разногласия с налоговиками (например, Письмо от 24.11.2014 N 03-11-09/59636).
В случае розничной торговли наиболее выгодным для ИП является УСН. Все дело в том, что при ЕНВД площадь торгового зала ограничена 150 кв. метрами и независимо от наличия выручки налог все равно придется уплачивать.
На сегодняшний день в России можно быть ИП с:
- обычным налогообложением;
- специальным режимом;
- патентом.
До 2017 года ИП, осуществляющие выплаты своим работникам, не имели права уменьшать налог на страховые взносы за себя.
Сдача декларации выполняется не ежеквартально как при вмененке, а ежегодно. За отчетные периоды никакие формы в ИФНС не сдаются, упрощенец лишь перечисляет в бюджет авансы по налогу. Согласно законодательным требованиям применять УСН могут все ИП с учетом нормативных ограничений. Но список видов деятельности при этом никак не влияет на право использования упрощенки.
Заключение трудового договора — это официальное трудоустройство сотрудников. Соответственно, надо делать записи в трудовую книжку и платить все налоги и взносы. Отдельно ПФР оповещать не надо. Вы должны будете подавать отчеты (включая персонифицированный учет) по каждому сотруднику. Еще один существенный плюс вменщиков – облегченный документооборот. Если упрощенцы обязаны вести КУДиР в целях подтверждения правильности расчетов доходно-расходных операций и налогов, ИП на ЕНВД освобождены от такой обязанности.
Чем отличается УСН от ЕНВД? Особенности и требования
Чем данные системы отличаются? Обо всем этом будет рассказано далее. На самом деле все не так трудно, как кажется. Особенно если гражданин уже точно знает, какой бизнес начинать.
Для начала предстоит понять, какие виды систем налогообложения имеют место в России. Как предприниматели должны уплачивать налоги за ведение своей деятельности? Существуют разнообразные варианты развития событий.
Применение упрощенной системы (УСН) и единого налога на вмененный доход (ЕНВД) облегчает налоговую нагрузку и упрощает ведение налогового учета. При этом у предпринимателей и организаций зачастую возникает проблема выбора: вмененка или упрощенка? В чем разница?
Налог, рассчитываемый при УСН, — величина переменная и определяется двумя путями, в зависимости от выбранного фирмой объекта налогообложения. При объекте «доходы» базой являются доходы, фактически поступившие в организацию за период. К ним применяется ставка 6%.
На упрощенке налог рассчитывают из фактически полученных доходов и расходов по алгоритму в зависимости от выбранного объекта налогообложения (стат. 346.14). При отсутствии хоздеятельности, разрешено подавать нулевые декларации, а затраты ИП при УСН с объектом «Доходы минус расходы» можно перенести на следующий период.
Расходы при ЕНВД можно снизить. Для этого можно использовать:
- страховые взносы (медицинское, социальное, пенсионное)
- пособия по временной нетрудоспособности