Можно ли сдать корректирующую декларацию 3-НДФЛ за 2024 год в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли сдать корректирующую декларацию 3-НДФЛ за 2024 год в 2024 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Корректирующая декларация может быть подана в случае, если вы обнаружили ошибку или упущение в своей декларации за первый квартал 2024 года. Это может быть связано с неправильным указанием доходов, расходов, налоговых вычетов или других важных данных. Подача корректирующей декларации позволяет вам исправить ошибку и предоставить точную информацию налоговой службе.

Корректирующая декларация: что это?

Для подачи корректирующей декларации необходимо заполнить специальную форму (обычно это форма 3-НДФЛ) и предоставить все необходимые документы, подтверждающие внесенные изменения. Корректирующая декларация подается в налоговую службу в той же форме, что и первоначальная декларация, но обязательно помечается как «корректирующая».

Важно помнить, что срок подачи корректирующей декларации за первый квартал 2024 года ограничен. Обычно на подачу корректирующей декларации дается определенный отрезок времени после окончания срока подачи первоначальной декларации. Чтобы избежать штрафов и проблем с налоговой службой, рекомендуется подавать корректирующую декларацию как можно скорее, как только ошибка будет обнаружена.

Как правильно заполнить корректирующую декларацию?

1. Определите, какую информацию нужно исправить:

Перед тем, как приступить к заполнению корректирующей декларации, тщательно просмотрите свою первоначальную декларацию за первый квартал 2024 года и выявите все ошибки, неточности или упущения, которые требуется исправить.

2. Заполните нужные разделы:

Откройте корректирующую декларацию и внесите изменения в соответствующие разделы. Укажите номер квартала и год, за который вы подаете корректирующую декларацию.

3. Укажите правильные суммы:

Заполните все поля с новыми значениями и исправленными суммами. Убедитесь, что все цифры и данные точны и соответствуют действительности.

4. Объясните причины внесения изменений:

В большинстве случаев необходимо разъяснить причины, по которым вы вносите изменения в первоначальную декларацию. Обязательно предоставьте понятное и основательное объяснение в отдельном разделе декларации.

5. Проверьте документ:

Прежде чем отправить корректирующую декларацию, обязательно проверьте все заполненные поля на наличие ошибок и неточностей. Убедитесь, что внесенные изменения отражают вашу текущую финансовую ситуацию.

6. Сдайте документ в налоговую службу:

Как только вы заполните и проверите корректирующую декларацию, сдайте ее в налоговую службу в соответствии с установленными сроками и требованиями.

Какой бланк использовать при подаче корректирующих данных

НК РФ не устанавливает, за какой период можно подать уточненную декларацию, — налогоплательщик обязан подать корректирующие данные при обнаружении ошибки, повлекшей недоимку налога на доходы физических лиц, даже если прошло 3 и более года с даты подачи отчета. По общему правилу, при подаче уточненной 3-НДФЛ необходимо использовать ту же форму, которая использовалась при сдаче первоначального отчета.

Например, при обнаружении в 2022 году искаженных данных за 2020 год для уточнения сведений необходимо заполнить уточненную декларацию 3-НДФЛ по форме, которая использовалась при отчете за 2020 г.

Форма 3-НДФЛ ежегодно утверждается приказами ФНС России. Например, Приказ ФНС России от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@ утвердил форму подачи 3-НДФЛ за 2021 год, Приказ от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@ — за 2020 год и т. д.

Как оформить уточненную декларацию

Специальной формы для уточненной декларации не предназначено, но здесь надо учитывать, что подавать скорректированную информацию надо на бланке, который действовал в тот налоговый период (п. 5 ст. 81 НК РФ). Например, если вы в 2023 году обнаружили ошибку в декларации по УСН за 2018 год, то и подавать уточненную декларацию надо по форме, которая была актуальна в 2018 году.

В уточненной декларации не указывают разницу между ошибочными и верными значениями, а только новые правильные показатели. Отличаться будет еще и титульный лист, т. к. на нем необходимо указать другой номер корректировки. В первичной декларации в поле с номером корректировки прописывают «0», в первой уточненной декларации это будет «1». Если за этот же период будет подаваться еще одна уточненка, то значение соответствующего поля будет «2» и т.д. Количество уточнений декларации законом не ограничено.

Если вы подаете уточненную декларацию за период до 1 января 2014 года, когда действовали коды ОКАТО (сейчас их заменили коды ОКТМО), то указывайте именно их. Но если на основании этой скорректированной декларации вы должны заплатить недоимку по налогу за период до 2014 года, то в платежном поручении можно указывать только код ОКТМО.

Налоговый кодекс не требует при представлении уточненной декларации прилагать какие-либо пояснения, тем не менее, рекомендуется подать вместе с ней и пояснительную записку. Все равно налоговая инспекция с большой вероятностью запросит объяснения при камеральной проверке исправленной декларации.

В пояснительной записке укажите:

декларацию по какому налогу и за какой период вы подаете;
какие недостоверные сведения или ошибки содержатся в первичной декларации;
в каких полях уточненной декларации указаны первичные и исправленные значения показателей;
расчет налоговой базы и исчисленного налога (если эти суммы изменилась);
копии платежных документов об уплате недоимки и пени, если они были уплачена до подачи уточненной декларации.

Что такое камеральная проверка и зачем нужна?

Неважно, с какой именно целью гражданин подает декларацию — за вычетом, по обязательному основанию или по иным причинам. Инспектор ФНС, получая данные в документе, должен знать, не нарушил ли налогоплательщик законодательство РФ, в том числе и налоговое.

Камеральная проверка — это комплекс мер, осуществляемых инспекторами ФНС в целях проверить реальное положение дел у декларанта. Задач у проверки несколько:

Выяснить, является ли правдой все, что изложено налогоплательщиком в 3-НДФЛ;
Проверить, есть ли у гражданина деньги, ценные бумаги либо же иные активы, сокрытые им от налогов и в целом от государства.

Изменения декларации 3-НДФЛ и правила ее подачи в 2022 году

Стандартный срок декларации 3-НДФЛ ─ 30 апреля каждого года, следующего за отчетным. Однако в 2022 году дата сместилась и последний день подачи ─ это 4 мая 2022 года.

Декларация 3-НДФЛ (КНД 1151020) ─ это отчет, в котором отражается прибыль за предыдущий год. Благодаря этой справке, граждане вправе оформлять вычеты либо уменьшать величину сбора к уплате в будущем периоде.

Стандартный срок отчета по бланку КНД 1151020 ─ 30 апреля каждого года. Однако в 2022 году дата сместилась и последний день подачи ─ это 04.05.2022. Если же предприниматель ликвидирует фирму, то крайняя дата отчета по 3-НДФЛ ─ пятый день после внесения соответствующих сведений в ЕГРИП.

В октябре 2021 года налоговики изменили формат бланка, а также упростили сдачу документа. И уже к началу мая 2022 от ИП требуется 3-НДФЛ нового формата.

Как получить вычет по выплаченным процентам

Для основного и процентного вычета по ипотеке существует единая декларация 3-НДФЛ. Вернуть проценты по ипотеке можно и отдельно от основной суммы. Сделать это можно, как и в случае с основным вычетом, двумя способами: через налоговую и работодателя. В последнем случае документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не исчерпается весь полагающийся лимит компенсации.

Либо можно обратиться в налоговую инспекцию, дождавшись окончания года, в течение которого приобретено жилье. Такой способ подходит тем, кто хочет получить большую сумму сразу. Документы можно подать как в налоговой инспекции по месту регистрации, так и онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Для получения вычета по процентам по ипотеке налогоплательщику необходимо:

Вычет по процентам в браке

Право на процентный вычет по ипотеке имеет каждый супруг независимо от того, на кого оформлен кредит. Собственность в браке считается общей, если иное не установлено брачным договором, пояснил партнер налоговой практики BMS Law Firm Давид Капианидзе.

Каждый супруг имеет право на получение вычета по процентам в размере 390 тыс. руб. Законодательно установленного порядка распределения вычета между супругами нет, так что они могут распределить вычет как угодно — пополам или один из супругов может отказаться от вычета в пользу другого. Для этого пишется заявление при подаче документов в налоговый орган. В этом случае второй супруг не теряет права в будущем заявить о вычете на квартиру, купленную в ипотеку.

«Если вычет распределили 50/50, то право на вычет теряется у обоих. Это невыгодно, когда переплата за ипотеку небольшая. Например, если переплата 2 млн руб., то каждый сможет взять вычет только с 1 млн руб., или 130 тыс. руб., остаток уже не сохранится», — отметил юрист.

Поэтому о вычетах заявлять обоим супругам выгоднее, когда переплата за проценты большая. Например, если переплата по процентам составляет 6 млн руб., то каждый из супругов может заявить о вычете в 390 тыс. руб.

Срок давности применения имущественного вычета

При этом декларации за 2021 и 2021 годы составлены с учетом переноса остатка имущественного вычета, на момент подачи деклараций еще не потвержденного в ИФНС (предполагалось, что все оформлено в соответствии с действующим законодательством). Все три декларации поданы одновременно.

Если налогоплательщик в определенном ТЕКУЩЕМ году решил применить вычет, то он ВПРАВЕ подать три декларации за три предыдущих года и заявление за первый год из трех предыдущих лет (излишне уплаченный налог вернут за три года, а неиспользованный остаток вычета перенесут на последующие налоговые периоды), равно как и ВПРАВЕ подать заявление и декларацию за текущий год, а неиспользованную часть вычета перенести на последующие годы (излишне уплаченный налог вернут за текущий год), равно как и ВПРАВЕ подать заявление за средний год и декларации за средний и текущий годы (излишне уплаченный налог вернут за средний и текущий годы, неиспользованный остаток вычета перенесут на следующие налоговые периоды).

Не сдал 3-НДФЛ в 2021 году, чем это грозит в 2021 году

Письма заказные от налоговой не приходили. О том что надо подать декларацию узнал случайно, когда зашел в январе 2021 году в личный кабинет ФНС и увидел уведомление от 11.08.2021 о непредставлении налоговой декларации по налогу на доходы физическихлиц (форма 3–НДФЛ). При этом в личном кабинете ФНС и сайте госуслуг — налоговых задолженностей нет.

В случае нарушения сроков подачи декларации и уплаты налога налоговый орган должен направить Вам требование об уплате налога (недоимки), пеней и штрафа. При неисполнении требования налоговый орган в течение шести месяцев со дня истечения срока исполнения требования может обратиться в суд с заявлением о взыскании задолженности за счет вашего имущества, если ваша задолженность превышает 3 000 руб. Если же задолженность меньше этой суммы, то взыскать ее через суд инспекция может только по истечении трех лет после окончания срока исполнения требования. В таком случае налоговый орган должен подать заявление в суд в течение шести месяцев со дня истечения трехлетнего срока (п. п. 1 — 3 ст. 48 НК РФ).

Порядок и сроки подачи уточняющей 3-НДФЛ

Уточненная или корректирующая декларация 3-НДФЛ подается в случае необходимости исправления ошибок или дополнения информации, содержащейся в уже поданной декларации. Это может понадобиться, если при первоначальной подаче декларации были указаны неверные сведения о доходах или налоговых вычетах.

Для того чтобы сделать уточненную или корректирующую декларацию 3-НДФЛ, следует использовать специальный бланк, который можно найти на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Необходимо указать все измененные сведения и обосновать причины, почему ранее были допущены ошибки.

Сроки подачи уточняющей декларации зависят от того, кто готовит декларацию и какие ошибки нужно скорректировать. Обычно такая декларация подается в течение года с момента окончания налогового периода. Если ошибки относятся к налоговому периоду, который завершился более года назад, то сроки подачи могут быть ограничены.

Уточненная декларация должна быть подписана лично налогоплательщиком или его представителем. Также следует обратить внимание на правильность заполнения декларации и соответствие информации действительности.

Если ошибка была допущена не в декларации налогоплательщика, а в декларации работодателя, то необходимо обратиться к работодателю для исправления ошибки и предоставления правильных сведений.

Что такое уточненная декларация 3-НДФЛ?

Уточненная декларация 3-НДФЛ – это декларация, которую налогоплательщик подает с целью корректировки ранее поданных деклараций. Такие декларации принято называть «уточнёнками». Часто такие декларации подаются из-за ошибок, допущенных в ходе сдачи предыдущих деклараций.

Если налогоплательщик находит ошибки в своих уточненных декларациях, он должен их скорректировать и сделать повторную подачу. Но нужно помнить, что за ошибки в уточнённых декларациях может быть наложена ответственность в соответствии с законодательством.

Для того, чтобы подать уточненную декларацию 3-НДФЛ, нужно использовать специальный бланк, который можно получить на сайте налоговой службы. Кроме того, есть определенные сроки подачи такой декларации, и в случае несоблюдения этих сроков, налогоплательщик может стать объектом проверок.

Если налогоплательщик отразил в своей уточненной декларации 3-НДФЛ новые сведения о доходах, которые не были указаны в предыдущих декларациях, то налоговая служба может наложить на него штраф в соответствии с законодательством.

Корректирующие декларации можно подавать неограниченное количество раз, но стоит помнить, что каждая новая декларация может повысить риск проверок со стороны налоговой службы.

Какие есть сроки для подачи уточненных деклараций 3-НДФЛ?

Если были допущены ошибки в декларации, которую нужно исправить до ее подписания, срок подачи корректирующей декларации определяется в соответствии с общим порядком подачи декларации 3-НДФЛ;
Если были допущены ошибки после подписания декларации, уточненную декларацию можно подать в течение трех лет с момента подачи последней декларации.

Кто готовит уточненную декларацию 3-НДФЛ?

Уточненную декларацию 3-НДФЛ готовит налогоплательщик самостоятельно.

Как подать уточненную декларацию 3-НДФЛ

Для того чтобы скорректировать уточненную декларацию по 3-НДФЛ, необходимо использовать специальный бланк, который будет готовит налоговая служба. Если у вас уже есть уточненная декларация, то вам необходимо при подаче указывать, что это уточненная декларация.

Порядок подачи корректирующей декларации будет определяться налоговой службой, а также сроки, в течение которых можно будет скорректировать декларацию. Если вы не успели сделать это в указанный срок, то вам грозит ответственность за несдачу сведений.

Почему необходимо подавать уточненную декларацию? Это необходимо при наличии ошибок в представленных ранее данных, при изменении налоговых ставок и других данных, которые необходимы для правильного определения налоговой базы.

Если вы не знаете, какой бланк использовать при подаче уточненных деклараций, то вы можете обратиться к налоговой службе за помощью, а также использовать информацию на сайте налоговой службы.

Отразится ли подача уточненной декларации на ходе проверки? Это зависит от того, какие ошибки были допущены при представлении данных в первоначальной декларации. Если ошибки носили технический характер, то это не повлияет на проверку. Однако, если вы намеренно внесли неправильные данные, то это может повлиять на результат проверки.

Кто будет отвечать за корректирование уточняющей декларации? Ответственность за корректирование декларации будет лежать на тех, кто подает эту декларацию. Если ошибки были допущены по вине специалистов налоговой службы, то они будут нести ответственность.

Если вы хотите сделать уточненную декларацию, то необходимо ознакомиться с порядком ее подачи и сроками.
Для подачи уточненной декларации необходимо использовать специальный бланк, который будет предоставлен налоговой службой.
Ответственность за корректирование уточняющей декларации будет лежать на лице, которое подает декларацию.

Итак, подача уточненной декларации 3-НДФЛ представляет собой ответственное и важное действие, которое требует от заявителя тщательности и ответственности. Но правильно заполненная декларация поможет избежать неприятных последствий и облегчит процедуру налогообложения.

Шаг 2: Соберите необходимые документы и информацию

Для подачи уточненной декларации 3-НДФЛ необходимо подготовить специальный бланк и собрать необходимые данные и документы. Кто должен готовить уточненку и почему это необходимо?

Уточненную декларацию 3-НДФЛ обязаны подавать все граждане, которые в прошлом году получили доходы из которых не были удержаны налоги, а также те, кто хочет скорректировать свою декларацию по каким-либо причинам.
Для подготовки уточненной декларации необходимо использовать специальный бланк, в нем нужно указать номер и дату подачи первоначальной декларации.
В уточненке нужно указать какие-либо изменения относительно первоначально поданной декларации, такие как корректировки по размеру доходов, издержек и налогов, а также другие сведения.
Для подачи корректирующих деклараций также установлены определенные сроки, поэтому необходимо приблизительно знать, когда нужно будет подать уточненную декларацию.

Какие документы понадобятся для подачи уточненной декларации 3-НДФЛ?

Информация о доходах и налогах за прошлый год.
Документы, подтверждающие доходы, например, справка о доходах с места работы, пенсии, стипендии.
Другие документы, необходимые для доказательства корректности уточняющей декларации.

Шаг 2: Подготовка документов и информации

Перед тем, как подавать уточненную или корректирующую декларацию 3-НДФЛ, вы должны собрать все необходимые данные и документы. Это важно, чтобы избежать ошибок и не попасть в неприятную ситуацию с налоговыми органами.

Какой номер декларации вы лицо оформляете? Вы должны знать номер декларации, которую вы собираетесь уточнить или скорректировать. Обычно это 3-НДФЛ.
Что такое уточненка или корректировка? Уточненка или корректировка представляет собой изменение уже сданной декларации 3-НДФЛ, если после подачи вы обнаружили ошибки или пропустили какие-то важные сведения.
Кто обязан сдавать уточняющую или корректирующую декларацию? Вы обязаны подавать уточненную или корректирующую декларацию 3-НДФЛ, если вы обнаружили ошибки в первоначальной декларации или не указали какие-то данные.
Какие данные вам понадобятся для уточненки или корректировки? Вы должны знать, какие данные вы хотите изменить или добавить в декларацию 3-НДФЛ. Например, это может быть изменение дохода, налоговых вычетов или подтверждение полученных доходов.
Какой порядок подачи уточненной или корректирующей декларации? Подача уточненной или корректирующей декларации осуществляется в электронной форме через сайт ФНС или личном кабинете налогоплательщика.
Какие сроки подачи уточненной или корректирующей декларации 3-НДФЛ? Сроки подачи уточненной или корректирующей декларации определяются налоговым законодательством. Обычно это до 1 июля следующего года после окончания налогового периода.
Какой бланк использовать для уточненки или корректировки декларации 3-НДФЛ? Для уточненки или корректировки декларации 3-НДФЛ используется бланк документа, который имеет другой номер и отличается от первоначальной декларации.

Необходимые документы для подачи уточненной декларации 3-НДФЛ

Для подачи уточненной декларации 3-НДФЛ необходимо собрать следующие документы:

Уточненная декларация 3-НДФЛ: Это основной документ, который подается в налоговую службу и содержит информацию о доходах, налогах, и вычетах за отчетный период.
Копии документов, подтверждающих уточнения: Если у вас есть новые документы или корректировки к уже предоставленным, их следует приложить в виде копий. Например, это может быть копия нового трудового договора или справки о доходах.
Копии документов, подтверждающие доходы и вычеты: В соответствии с законодательством, необходимо приложить копии документов, подтверждающих доходы и вычеты, указанные в уточненной декларации. Например, это могут быть справки о доходе с работы, договоры аренды, счета-фактуры и другие документы.
Копия документа, подтверждающего снятие предыдущей декларации: Если ранее была подана декларация, которую вы хотите уточнить, необходимо приложить копию этой декларации и указать причину ее уточнения.
Копия паспорта: Для подтверждения личности, вы должны предоставить копию паспорта, в котором указаны ваши персональные данные.

В случае подачи уточненной декларации 3-НДФЛ, рекомендуется обратиться к профессиональным бухгалтерам или налоговым консультантам для получения дополнительной информации и помощи в правильном заполнении документов.