За какой период подпется 3-НДФЛ в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «За какой период подпется 3-НДФЛ в 2024 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Для налогоплательщиков, получающих доходы иностранного источника, сроки подачи декларации 3 НДФЛ в 2024 году установлены с учетом особенностей данной категории налогоплательщиков. Индивидуальные предприниматели, физические лица, получающие доход от источников из других стран, а также лица, зарегистрированные в качестве инвесторов в заграничные компании, должны подать налоговую декларацию и уплатить налоги в установленные сроки.

Кто сдаёт налоговую декларацию 3-НДФЛ

Если у гражданина есть только один источник дохода — его официальная работа, то декларацию подавать не нужно — налог удерживает работодатель и он же передаёт сведения о доходах в ФНС. Согласно ст. 227 и 228 Налогового кодекса РФ, налоговую декларацию 3-НДФЛ подают:

индивидуальные предприниматели на ОСНО;
практикующие нотариусы и адвокаты — учредители адвокатских кабинетов, прочие лица, осуществляющие частную практику;
лица, получающие доход от физлиц или компаний — неналоговых агентов по договорам найма, трудовым или гражданско-правовым договорам, в том числе договоры аренды любого имущества;
граждане, которые получили доход от продажи имущества, которое находилось в собственности меньше необходимого срока владения, а также от реализации имущественных прав (переуступка прав требования);
резиденты РФ, которые получили доход за рубежом;
граждане, которые получили иные доходы, налог с которых не удержал налоговый агент;
граждане, которые получили выигрыш в лотерею или в азартных играх на сумму до 15 000 рублей.

ИП, применяющие спецрежимы, налоговую декларацию 3-НДФЛ не подают. Исключения составляют следующие ситуации:

в течение налогового периода ИП утратил право на использование в своей деятельности УСН или другого спецрежима, при этом предпринимателю придётся отчитываться уже по ОСНО и представлять 3-НДФЛ;
ИП реализует своё недвижимое или движимое имущество, которое не используется в предпринимательской деятельности;
ИП получил от организации денежные средства как частное лицо и эта организация не выступает в качестве налогового агента (например, при получении беспроцентного займа экономия на процентах будет доходом);
ИП выиграл в лотерею;
ИП получил иностранную валюту в рамках выплат по деятельности, не связанной с предпринимательством;
ему выплачены дивиденды.

Декларацию 3-НДФЛ за три прошедших года может подать любой налогоплательщик, чтобы получить налоговый вычет, например, за обучение или дорогостоящее лечение.

Кто обязан подавать декларацию

В соответствии с российским законодательством, налоговую декларацию по форме 3 НДФЛ должны подавать физические лица, получившие доходы, подлежащие налогообложению по ставке 13%.

Обязанность подачи декларации возникает в следующих случаях:

Работникам, получившим доходы от работодателей, которые не являются налоговыми агентами, или получившим доходы от нескольких работодателей.
Работникам, получившим доходы от работодателей, которые являются налоговыми агентами, но налог не был удержан в полном объеме.
Лицам, включенным в список получателей доходов, облагаемых по ставке 35% (например, руководителям ООО или индивидуальным предпринимателям).
Гражданам, получившим доходы на территории Российской Федерации, а также за пределами Российской Федерации.

В случае, если физическое лицо не получало доходы, подлежащие налогообложению, то оно освобождается от обязанности подачи декларации по 3 НДФЛ.

Сроки подачи декларации определяются налоговым законодательством каждого отчетного года и должны быть соблюдены. Обязанность подачи декларации возлагается на налогоплательщиков, поэтому важно знать свои права и обязанности в этом вопросе.

Какие документы нужны для подачи 3 НДФЛ при покупке квартиры в 2024 году?

При подаче налоговой декларации по форме 3 НДФЛ при покупке квартиры в 2024 году необходимо предоставить следующие документы:

Документы	Описание
Свидетельство о государственной регистрации права на квартиру	Документ, подтверждающий владение квартирой и устанавливающий права собственника
Договор купли-продажи квартиры	Документ, удостоверяющий факт покупки квартиры и указывающий стоимость сделки
Выписка из реестра сделок с недвижимостью	Документ, содержащий информацию о всех сделках с недвижимостью, в том числе о покупке квартиры
Паспорт гражданина Российской Федерации	Удостоверяющий личность документ
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)	Документ, подтверждающий присвоение налогового идентификационного номера

Эти документы необходимо предоставить налоговой службе вместе с заполненной налоговой декларацией по форме 3 НДФЛ. Они служат основой для расчета налоговой базы и определения суммы налога на доходы физических лиц при покупке квартиры в 2024 году.

Кто подает декларацию

Декларация 3 НДФЛ предназначена для подачи информации о доходах и имуществе гражданина. В 2024 году подачу декларации можно сделать как с помощью онлайн-программы, так и офлайн.

Для подачи декларации необходимо также указать сумму полученных доходов и имущества, предоставления вычетов и сумма штрафных мер за налоговый год.

Кто подает декларацию? В зависимости от доходов и имущества, декларацию должен подать:

Гражданин, получивший доходы от продажи недвижимости, имущества или прибыль от предоставления в аренду недвижимости.
Гражданин, получивший иные доходы, облагаемые НДФЛ, превышающие 5 миллионов рублей в год.
Гражданин, имеющий право на вычет налога по имуществу.

Процедура подачи декларации предусматривает определенные сроки. При подаче декларации после срока или с непредоставлением необходимых документов, могут быть применены штрафные меры.

Когда необходимо подавать отчетность 3-НДФЛ и уплачивать налог

Физлица, с чьих доходов НДФЛ не удержан налоговыми агентами, иностранцы, работающие в России по патенту, а также ИП на ОСНО, нотариусы, адвокаты и другие частнопрактикующие лица обязаны подать в ИФНС налоговую декларацию 3-НДФЛ не позднее 30 апреля и уплатить налог до 15 июля включительно. В том случае, если крайняя дата выпадает на выходной или праздничный дни, обязанность по уплате переносится на ближайший рабочий день. В 2021 году 15 июля приходится на пятницу. Совершенно отдельное правило распространяется на индивидуальных предпринимателей и частнопрактикующих лиц, прекративших свой бизнес. Эти представители должны подать декларацию в ИФНС в течение пяти дней с момента окончания деятельности.

Для граждан, намеренных получить имущественный, социальный или другой вычет, жесткий срок подачи декларации за 2020-й не установлен. Это можно сделать в течение всего следующего года и даже позднее.

Что будет, если декларация 3-НДФЛ представлена с опозданием

Налогоплательщик, не успевший вовремя подать в ИФНС декларацию, может быть оштрафован. Размер штрафа составляет 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки (как полный, так и неполный). Он может достигать максимум 30% от суммы налога и минимум 1 000 рублей. Минимальный штраф может получить, например ИП, не представивший нулевую декларацию, которую он обязан заполнять даже при отсутствии деятельности. Но размер штрафных санкций увеличивается вдвое, если плательщик нарушает срок подачи декларации повторно. В этом случае он уплачивает 10% от исчисленной суммы НДФЛ за каждый месяц, но не более 60% при том, что минимальный штраф составляет 2 000 рублей. Все зависит от ситуации. Есть и более жесткие санкции. Например, не поданная в ИФНС форма 3-НДФЛ при продаже имущества может повлечь за собой вызов получателя дохода на комиссию по легализации налоговой базы. Об этом говорится в письме ФНС от 25.07.2017 № ЕД-4-15/14490. И даже предусмотрена уголовная ответственность. Она наступает по статье 198 УК за отказ от декларирования по форме 3-НДФЛ и уплаты налога в крупном и особо крупном размере.

Однако нормами НК РФ предусмотрены и смягчающие обстоятельства, которые уменьшают денежное взыскание с правонарушителя:

— декларация не подана в срок впервые;

— отправлению формы помешали какие-либо материальные, технические, личные или служебные проблемы;

— инвалидность налогоплательщика;

— признание вины;

— немедленное заполнение формы 3-НДФЛ и представление в налоговую инспекцию.

В этом случае налогоплательщик вправе подать в ИФНС заявление, в котором он оправдывает несвоевременную сдачу отчетности и документы, подтверждающие смягчающие обстоятельства.

Вычет по процентам в браке

Право на процентный вычет по ипотеке имеет каждый супруг независимо от того, на кого оформлен кредит. Собственность в браке считается общей, если иное не установлено брачным договором, пояснил партнер налоговой практики BMS Law Firm Давид Капианидзе.

Каждый супруг имеет право на получение вычета по процентам в размере 390 тыс. руб. Законодательно установленного порядка распределения вычета между супругами нет, так что они могут распределить вычет как угодно — пополам или один из супругов может отказаться от вычета в пользу другого. Для этого пишется заявление при подаче документов в налоговый орган. В этом случае второй супруг не теряет права в будущем заявить о вычете на квартиру, купленную в ипотеку.

«Если вычет распределили 50/50, то право на вычет теряется у обоих. Это невыгодно, когда переплата за ипотеку небольшая. Например, если переплата 2 млн руб., то каждый сможет взять вычет только с 1 млн руб., или 130 тыс. руб., остаток уже не сохранится», — отметил юрист.

Поэтому о вычетах заявлять обоим супругам выгоднее, когда переплата за проценты большая. Например, если переплата по процентам составляет 6 млн руб., то каждый из супругов может заявить о вычете в 390 тыс. руб.

«Заплати налоги и спи спокойно» — этот рекламный слоган актуален во все времена и для всех налогоплательщиков. Если собственник сдаёт квартиру в аренду, нужно платить налоги — вне зависимости от суммы арендной платы и сроков сдачи жилья. Нужно понимать, что налоговые органы рано или поздно узнают о маленьком бизнесе, и платить всё равно придётся, но уже со штрафами.

Что нужно, чтобы без лишних проблем заполнить декларацию и уплатить налог со сдачи жилья в аренду.

Обязательно заключать договор с нанимателями.
Сохранять все платежные документы, подтверждающие внесение арендной платы.
Не позднее 30 апреля каждого года подать декларацию в налоговую инспекцию по месту регистрации.
Заполнять 3-НДФЛ на компьютере — так проще исправить ошибки, плюс можно сохранить заполненную декларацию как шаблон.

Какое жилье считается единственным?

Если в собственности гражданина на момент продажи находится только одно жилое помещение, то оно признается единственным. Минимальный срок владения в этом случае будет составлять 3 года. При этом не учитывается жилье, которое было приобретено в течение 90 дней до продажи прежнего.

Например, вы купили квартиру в сентябре 2019 года и продали ее в октябре 2022 года — 3 года минимального срока уже прошло. При этом еще до продажи, в августе 2022 года, вы купили новое жилье, куда и собираетесь переехать. В этом случае налог не нужно будет платить, поскольку проданное жилье все еще считается единственным.

Как рассчитывается налог с продажи недвижимости для нерезидентов?

Если вы не являетесь налоговым резидентом России, то налог с продажи недвижимости, которая находилась в собственности меньше минимального срока владения будет составлять 30% от суммы продажи по договору.

При этом нерезиденты не могут применить налоговый вычет.

Справочно:

Налоговым резидентом является гражданин, который находился на территории России 183 дня и больше за последние 12 месяцев подряд.

Изменения по сравнению с предыдущим годом

В 2024 году были внесены некоторые изменения в сроки подачи 3 НДФЛ. Ранее плательщики имели возможность подать декларацию до 30 апреля, но в новом году этот срок был изменен.

Согласно новым правилам, налоговая декларация по форме 3 НДФЛ должна быть подана не позднее 1 июля 2024 года. Это означает, что граждане России имеют дополнительное время на подготовку и подачу своих деклараций.

Однако, следует отметить, что данный срок подачи применим только к резидентам России, которые получают доходы на территории страны. Для нерезидентов и граждан, получающих доходы за пределами России, могут действовать другие сроки подачи деклараций.

Также важно отметить, что в случае несвоевременной подачи декларации плательщики могут столкнуться с штрафными санкциями. Поэтому рекомендуется внимательно отслеживать даты и соблюдать установленные сроки для подачи налоговой декларации.

Обратите внимание, что предоставление неверной информации или уклонение от уплаты налога также может повлечь за собой серьезные последствия. В соответствии с законодательством Российской Федерации, за такие нарушения могут быть применены административные и уголовные наказания.

Поэтому налоговая декларация 3 НДФЛ требует ответственного подхода и тщательной проверки перед ее подачей. Рекомендуется обратиться к специалистам, чтобы быть уверенным в правильности заполнения и своевременной подаче декларации.

Если у вас возникла необходимость срочно уплатить налог 3 НДФЛ в 2024 году, вам следует обратить внимание на сроки и порядок выполнения данной процедуры.

В соответствии с законодательством, срок уплаты налога составляет 30 календарных дней с момента начала налогового периода, в котором производится выплата дохода. Например, если доход был получен в январе 2024 года, срок уплаты налога истечет в течение февраля 2024 года.

Необходимо отметить, что при срочной уплате налога важно учесть, что его размер может зависеть от суммы дохода и расчетной ставки налога. При наличии каких-либо возможных льгот и списаний, необходимо своевременно предоставить соответствующие документы и информацию налоговым органам.

Для уплаты налога срочным образом можно воспользоваться различными способами, такими как банковский перевод, онлайн-платежи или личное посещение налоговой инспекции.

Важно: При срочной уплате налога необходимо сохранить соответствующие документы и подтверждения об оплате, чтобы иметь возможность предоставить их налоговой инспекции в случае необходимости.

Следуя установленным срокам и правилам уплаты налога 3 НДФЛ в 2024 году, вы будете соблюдать требования законодательства и избежать возможных штрафов или проблем с налоговыми органами.

Документы и сроки их предоставления

Для уплаты налога 3 НДФЛ в 2024 году необходимо предоставить следующие документы:

Справка 2-НДФЛ — предоставляется работодателем и содержит информацию о доходах и удержанных налогах за отчетный год;
Справка о доходах за год — предоставляется физическим лицом и содержит информацию о полученных доходах от различных источников;
Другие документы — могут включать копии трудовой книжки, квитанции об уплате взносов в пенсионный фонд и документы, подтверждающие расходы по налоговым льготам и вычетам.

Сроки предоставления указанных документов для уплаты налога 3 НДФЛ в 2024 году следующие:

Справка 2-НДФЛ — работодатели обязаны предоставить справку до 1 марта 2025 года;
Справка о доходах за год — физические лица должны представить справку до 1 марта 2025 года;
Другие документы — необходимо предоставить вместе с декларацией 3-НДФЛ до 1 мая 2025 года.

Обратите внимание, что указанные сроки могут быть изменены, поэтому рекомендуется следить за актуальной информацией на сайте Федеральной налоговой службы России.

Последний срок сдачи декларации 3-НДФЛ

Каждый год граждане России должны сдать декларацию по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ). Данная декларация представляет собой документ, в котором указываются доходы налогоплательщика за предыдущий год.

В 2024 году последний срок сдачи декларации 3-НДФЛ составляет 30 апреля. На эту дату необходимо заполнить и подать декларацию в налоговую службу. При этом, если налогоплательщик предоставляет декларацию через электронные каналы связи, то последний срок сдачи будет перенесен на 15 июня.

Важно отметить, что в случае несоблюдения регламента по сдаче декларации или неправильного заполнения могут повлечь за собой штрафные санкции со стороны налоговой службы. Поэтому рекомендуется внимательно отнестись к этой процедуре и соблюдать установленные сроки.

Условия и ограничения

Сдача 3 НДФЛ в 2024 году сопряжена с определенными условиями и ограничениями. Перед началом процедуры необходимо внимательно ознакомиться с текущими правилами и обязательствами:

— Физические лица, получающие доходы, облагаемые 3 НДФЛ, обязаны предоставить налоговому органу необходимые отчеты и документы в сроки, установленные законом;

— Подача деклараций и уплата налогов должны быть осуществлены в соответствии с установленными налоговым законодательством сроками и процедурами;

— Пропуск срока подачи декларации или несвоевременная уплата налогов может повлечь за собой наложение штрафных санкций и других репрессивных мер;

— Важно правильно заполнить декларацию, указать все необходимые сведения о доходах и налоговых вычетах, чтобы избежать ошибок и возможных проблем при проверке налоговой службой;

— В случае обнаружения ошибок или неправильно указанных данных в декларации, налогоплательщик обязан внести соответствующие исправления и предоставить документы, подтверждающие правильность указанных сведений;

— Вся необходимая документация и сведения должны быть предоставлены в электронном виде в установленном формате и порядке.