Достались акции по наследству что с ними делать?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Достались акции по наследству что с ними делать?». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Процедура наследования ценных бумаг регламентирована, но все равно могут возникнуть проблемы. Наследники ничего не получат, если другое лицо частично выкупило акции покойного до его смерти. Даже если сумма уплачена не полностью, этот человек становится полноправным владельцем.

Кратко о порядке получения ценных бумаг по наследству

• Ценные активы переходят по закону и завещанию, а наследодатели должны заявить свои права на наследство в течение шести месяцев.

• Потребуется собрать документы и предъявить их нотариусу.

• Если ценные активы не торгуются на рынке, потребуется нанять специалиста для оценки стоимости бумаг.

• Нотариус назначает управляющего, который следит за изменением стоимости активов и предъявляет отчет каждые два месяца.

• Нотариус подает документы в реестр акционеров, где хранятся активы.

• Через шесть месяцев после смерти владельца акций, активы распределяются между наследниками по завещанию и степени родства.

• Через шесть месяцев наследник снова обращается к нотариусу с документами, уплачивает госпошлину в размере от 0,3% до 0,6% в зависимости от степени родства и стоимости бумаг.

Для вступления в наследство необходимо провести оценку акций. Для этого нужно обратиться в специализированную организацию.
Для расчета госпошлины нотариусу необходим официальный документ об оценке. Поэтому, хотя стоимость многих акций есть в свободном доступе, придется заказывать специализированный документ.
Для вступления в наследство необходимо выяснить рыночную цену акций на день гибели собственника-акционера. Одним из способов получения информации о стоимости ценных бумаг является обращение в организацию. Держатель акций должен предоставить выписку из реестра акционеров. Данные сведения необходимы для оформления оценочного отчета.
Порядок проведения оценки:

• выбор специализированной компании. Необходимо убедиться, что организация имеет лицензию на данный вид деятельности;
• проверка оценщика в реестре СРО;
• заключение договора с компанией;
• оплата оценки;
• получение оценочного отчета.

Как оформить наследство на заблокированные ценные бумаги

В конце февраля 2022 года многие российские инвесторы столкнулись с блокировкой своих иностранных ценных бумаг, учет прав по которым осуществлялся на счетах центрального депозитария России — Национального расчетного депозитария (НРД) — в европейских клиринговых организациях Euroclear и Clearstream.

Система хранения ценных бумаг многоуровневая. Приобретенные российским инвестором иностранные ценные бумаги учитываются на его депозитарном счете, открытом либо у самого брокера, имеющего также лицензию на ведение депозитарной деятельности, либо в отдельной компании-депозитарии, что происходит реже. У депозитария же может быть открыт счет в НРД. У последнего, в свою очередь, открыты счета в Euroclear и Clearstream, через которые проходят операции с иностранными ценными бумагами на иностранных биржах и выплаты по ним.

При этом в НРД бумаги учитываются на счете депозитария конечного инвестора-владельца бумаги, а в Euroclear — на счете НРД. То есть Euroclear не знает, кто является конечным владельцем бумаг.

Еще 28 февраля Euroclear приостановил операции по счетам НРД, обосновав это тем, что не может оперативно проверить, находится ли конечный владелец бумаг из России под санкциями, и ожидал разъяснений о порядке проведения операций от регулирующих органов. В начале июня НРД также подпал под санкции, в связи с чем под фактически существовавшую уже три месяца блокировку было подведено правовое обоснование.

Наследственный договор

Для оформления наследства можно заключить наследственный договор. В отличие от завещания, наследственный договор составляют между инвестором и будущим наследником. При этом наследник в курсе, что именно и на каких условиях ему достанется. Если он согласен на условия, то подписывает договор и заверяет его у нотариуса. Наследники по завещанию часто ничего не знают вплоть до открытия наследственного дела.

В договоре инвестор указывает, что он оставляет брокерский счет или ИИС наследникам и определяет условия наследства. Например, он может обязать наследника передать 50% дохода от инвестиций в благотворительные фонды, которые указаны в договоре. Если наследник этого не сделает, то благотворительный фонд может заставить наследника выполнить указанное в документе требование через суд.

Как узнать о наличии акций у человека?

Основной сложностью при наследовании акций является то, что наследники зачастую вообще не знают об их существовании у наследодателя. Не все собственники ценных бумаг кичатся этим перед родными.

Поэтому наиболее простой ситуацией является, если наследодатель составил завещание и указал на наличие ценных бумаг. Идеально для наследника, если в волеизъявлении указано количество акций и наименование акционерного общества.

У наследников по закону ситуация обстоит сложнее. Им необходимо самостоятельно принять меры по поиску информации.

Порядок поиска:

1. Оформить заявление нотариусу, который ведет наследственное дело.
2. Указать перечень организаций, в которых могут быть акции наследодателя.
3. Нотариус оформляет запрос держателю реестра.
4. Держатель реестра предоставляет ответ на запрос.

Вспомним 90-е, когда после запуска процесса приватизации с 1992 года ваучеры, полученные от государства, можно было обменять на акции или отнести в чековые инвестиционные фонды. И многих интересует вопрос, если остались бумажки с того времени, что с ними делать? Относительно чековых фондов, в этой ситуации все печально. Большинство закрыты, некоторые были реорганизованные в ПИФы, но, как правило, стоимость сертификатов не велика.

Если ваучер был обменен на акции, здесь все намного интересней. Конечно, ситуация показывает как нужно следить за историей компании и держать руку на пульсе, если нужно требуется моментально действовать, чтобы после не думать куда пропали вложения. Смотрите, либо компания работает или реорганизована в другую фирму, или она перестала функционировать.

Последний вариант проигрышный для вас. В случае двух первых сценариев нужно отыскать текущее название компании, перейти на сайт, найти раздел «Инвесторам, акционерам». Затем взять телефон, электронный адрес и обратиться с вопросом, что делать с акциями. Менеджер должен ответить на вопросы, сколько акций на ваших руках, какие дивиденды доступны, какая цена акций, что с дивидендами, которые не были получены и т.д. События могут развиваться по-разному.

Например, по Газпрому, люди которым досталось 4 тыс. акций сейчас имеют неплохой пакет на несколько сотен тысяч рублей. Не всегда ситуация такая оптимистичная.

Можно обратиться к нотариусу, чтобы избежать такой волокиты. Специалист вместо вас проходит все этапа. Если в наследство достались такие акции, то здесь нужно идти к нотариусу и решать данный вопрос.

Особенности наследования компании по завещанию и по закону

Стать наследником в России можно по закону, по завещанию или по наследственному договору. Часто предприниматели стремятся заранее определить будущее своего предприятия, составив завещание у нотариуса. В этом случае бизнесмен решает, кому доверить управление компанией или долей в ней, самостоятельно. Так бывает, если у владельца предприятия есть человек, имеющий солидный управленческий опыт, который сможет должным образом позаботиться о фирме. Либо собственник хочет заранее позаботиться о судьбе компании, чтобы точно знать, что и после смерти главное дело его жизни будет продолжено.

Еще один способ заранее распределить активы — наследственный договор. В отличие от завещания здесь потенциальные наследники знают, что получат фирму в наследство, еще до смерти ее собственника. Стороны заключают между собой соглашение, в котором прописаны их права и обязанности. Если владелец бизнеса сомневается, что его близкие смогут управлять компанией, он может заключить наследственный договор со своим деловым партнером. Чтобы обеспечить своим родным безбедное существование, он вправе возложить на наследника обязательство отдавать им часть прибыли предприятия. Таким образом бизнесмен решит сразу две проблемы: будет уверен, что передает свое дело надежному человеку, и продолжит заботиться о семье даже после смерти.

Порядок оформления наследства

Наследниками становятся люди, указанные в завещании, либо родственники умершего. Чтобы вступить в наследство, в течение 6 месяцев с момента смерти акционера они обращаются к нотариусу по месту жительства владельца с заявлением о получении прав на наследство. Нотариус открывает наследственное дело, находит остальных наследников и запрашивает у регистратора компании, акциями какого вида (обыкновенными или привилегированными) и в каком количестве владел акционер. Регистратор предоставляет нотариусу информацию. С ее помощью и на основе завещания, если оно есть, нотариус составляет документ, в котором отражены права наследников на имущество — свидетельство о праве на наследство. Через 6 месяцев со дня смерти акционера нотариус выдает документ каждому наследнику. Оригинал свидетельства или его заверенную копию наследники предоставляют регистратору компании, бумагами которой владел акционер.

Если в свидетельстве указано конкретное количество акций, которые переходят каждому наследнику, то регистратор открывает им лицевые счета и переводит на них со счета умершего владельца столько акций, сколько положено по документу. Если в свидетельстве не указано точное количество акций, которые переходят каждому из наследников, все бумаги владельца становятся общей долевой собственностью наследников, которой они будут распоряжаться только вместе. После этого регистратор открывает счет совместного владения, и на него переводятся все акции бывшего владельца.

Оспорить решение нотариуса можно в суде. По истечении полугода со дня смерти акционера вопрос права на наследство тоже решается только через суд. Если наследников нет, они отстранены или отказались от наследства, акции умершего владельца переходят государству.

Доверительное управление

До составления свидетельства на наследство право управления акциями переходит исполнителю завещания, а если завещания нет — нотариусу, который ведет наследственное дело или другому лицу, которое он назначит. Это не может быть государственный орган или орган местного самоуправления. С управляющим заключается договор доверительного управления, в котором прописаны сроки, количество акций, имена заинтересованных в наследстве лиц и сумма вознаграждения, если оно предусмотрено. Регистратора оповещают о том, что акции находятся в доверительном управлении, чтобы он внес эту информацию в реестр. Главная цель доверительного управления — сохранить и защитить наследство. Поэтому в договоре может быть прописано, что доверительный управляющий не может продавать, дарить, обменивать бумаги, выходить из состава общества.

Оценка акций для вступления в наследство

Для вступления в наследство необходимо провести оценку акций. Для этого нужно обратиться в специализированную организацию.

Для расчета госпошлины нотариусу необходим официальный документ об оценке. Поэтому, хотя стоимость многих акций есть в свободном доступе, придется заказывать специализированный документ.

Для вступления в наследство необходимо выяснить рыночную цену акций на день гибели собственника-акционера. Одним из способов получения информации о стоимости ценных бумаг является обращение в организацию. Держатель акций должен предоставить выписку из реестра акционеров. Данные сведения необходимы для оформления оценочного отчета.

Порядок проведения оценки:

• выбор специализированной компании. Необходимо убедиться, что организация имеет лицензию на данный вид деятельности;
• проверка оценщика в реестре СРО;
• заключение договора с компанией;
• оплата оценки;
• получение оценочного отчета.

Как оформить наследство на заблокированные ценные бумаги

В конце февраля 2022 года многие российские инвесторы столкнулись с блокировкой своих иностранных ценных бумаг, учет прав по которым осуществлялся на счетах центрального депозитария России — Национального расчетного депозитария (НРД) — в европейских клиринговых организациях Euroclear и Clearstream.

Система хранения ценных бумаг многоуровневая. Приобретенные российским инвестором иностранные ценные бумаги учитываются на его депозитарном счете, открытом либо у самого брокера, имеющего также лицензию на ведение депозитарной деятельности, либо в отдельной компании-депозитарии, что происходит реже. У депозитария же может быть открыт счет в НРД. У последнего, в свою очередь, открыты счета в Euroclear и Clearstream, через которые проходят операции с иностранными ценными бумагами на иностранных биржах и выплаты по ним.

При этом в НРД бумаги учитываются на счете депозитария конечного инвестора-владельца бумаги, а в Euroclear — на счете НРД. То есть Euroclear не знает, кто является конечным владельцем бумаг.

Еще 28 февраля Euroclear приостановил операции по счетам НРД, обосновав это тем, что не может оперативно проверить, находится ли конечный владелец бумаг из России под санкциями, и ожидал разъяснений о порядке проведения операций от регулирующих органов. В начале июня НРД также подпал под санкции, в связи с чем под фактически существовавшую уже три месяца блокировку было подведено правовое обоснование.

Важно понимать, что проблем с переводом заблокированных бумаг со счета наследодателя на счет наследника не возникнет, так как верхний уровень учета бумаг для российских инвесторов — НРД, внутри которого никаких блокировок нет, а проведение зеркальной операции в Euroclear или Clearstream не требуется, бумаги так и останутся на счетах НРД в этих европейских депозитариях.

Таким образом, наследник сможет вступить во владение заблокированными ценными бумагами и либо ожидать, когда блокировка будет снята из-за ослабления санкций, либо обратиться за лицензией на разблокировку ценных бумаг к компетентным органам Бельгии, если бумаги учитывались в Euroclear, или Люксембурга, если их место хранения Clearstream.

Кроме того, на счетах НРД в Euroclear и Clearstream также оказались заблокированными деньги, которые должны были быть перечислены российским инвесторам: суммы, выплаченные в погашение облигаций, купонные выплаты и дивиденды. Важно помнить, что инвестор обладает правом требования в отношении таких заблокированных денежных средств и также имеет право распорядиться им в пользу наследников.

Наследование акций в ЗАО: особенности

Наследник участника коммандитного товарищества, являвшегося вкладчиком, участника ООО или ОДО либо акционера в акционерном обществе становится участником (акционером) соответствующего товарищества или общества, за исключением случая, когда по уставу ООО или ОДО для этого требуется согласие участников общества и в таком согласии отказано .

В ч. 3 п. 8 Инструкции N 30 есть указание на то, что депозитарий обязан отказать физическому лицу в оказании услуг в случае, если их оказание повлечет нарушение законодательства о ценных бумагах или о хозяйственных обществах. Теоретически, учитывая ч. 11 ст. 73 Закона о хозобществах, при наличии соответствующего ограничения в уставе ЗАО депозитарий может отказать в переводе акций ЗАО на счет «депо» наследника, т.к. все-таки ч. 11 ст. 73 Закона о хозобществах регулирует специфику обращения акций ЗАО, а следовательно, является частью законодательства и о ценных бумагах, и о хозяйственных обществах. Однако проблема кроется в том, что при переводе акций ЗАО в соответствии с п. 156 Инструкции N 30 депозитарий не запрашивает у наследника устав ЗАО, содержащий соответствующее ограничение, и вообще не обязан его анализировать, даже если устав и есть у депозитария, т.к. такого требования не содержат нормы Инструкции N 30.

Акции ЗАО переходят к наследникам гражданина, если уставом этого общества не предусмотрено, что такой переход допускается только с согласия общества . Существование указанной нормы в Законе о хозобществах обусловлено спецификой такой организационно-правовой формы юридического лица, как ЗАО. Дело в том, что для акционеров ЗАО первоочередным фактором для осуществления бизнеса в данной организационно-правовой форме является персональный состав акционеров такого общества, что находит отражение в особенностях обращения акций ЗАО. Главный смысл — не допустить «вхождение» в ЗАО посторонних лиц, в том числе и потенциальных наследников, поэтому именно для этого законодатель позволил акционерам ЗАО предусмотреть в своем уставе возможность получения согласия общества для перехода прав на акции при наследовании.

Участниками хозяйственного общества являются также лица, получившие право собственности на акции хозяйственного общества . Однако в соответствии с ч. 11 ст. 73 Закона о хозобществах акции ЗАО переходят к наследникам гражданина, если уставом этого общества не предусмотрено, что такой переход допускается только с согласия общества. То есть в уставе ЗАО может быть предусмотрено получение согласия остальных акционеров ЗАО или неполучение письменного отказа ни от одного из них на переход акций к наследнику. Как видно, норма ч. 11 ст. 73 Закона о хозобществах не согласуется с нормой ч. 3 ст. 13 Закона о хозобществах и нормой п. 5 ст. 1088 ГК.

Срок для принятия наследства составляет шесть месяцев со дня открытия наследства . Однако при этом принятое наследство признается принадлежащим наследнику со времени открытия наследства независимо от момента государственной регистрации права наследника на это имущество, если право подлежит регистрации . Юридическим подтверждением перехода права собственности на акции ЗАО как наследственное имущество является свидетельство о праве на наследство, выдаваемое нотариусом или должностным лицом, которому предоставлено право совершения такого нотариального действия .

Наследование акций: порядок, особенности, налог

Нотариус откроет наследственное дело, объяснит, какие документы кроме стандартного пакета еще стоит дооформить и сделает на них запросы. Он поинтересуется, есть ли другие законные претенденты на имущество наследодателя (при наследовании по закону) или обязательные наследники (при наличии завещания).

Нотариус должен выдать свидетельство о праве на наследство спустя полгода или более после смерти наследодателя. Однако срок часто затягивается из-за волокиты при общении с реестром акционеров.

Для оформления наследства нужны стандартные документы:

• справка о смерти наследодателя;
• выписка из домовой книги по месту его последнего проживания;
• доказательства родственных связей или завещание;
• удостоверение личностей наследодателей;
• правоустанавливающие документы на недвижимое имущество (если оно есть).

Правоустанавливающий документ на акции — выписка из реестра акционеров. За ней обращается преемник по запросу нотариуса.

• Акционер, помимо прочего имущества, передает в наследство акции. Эти бумаги наследуются на тех же основаниях, что и другая собственность и права — по закону и по завещанию.
• Наследникам акций необходимо написать заявление о выдаче свидетельства о праве на наследство в 6-месячный срок после смерти наследодателя.
• После получения документа преемники должны обратиться к реестродержателю акций с тем, чтобы внести изменения в реестр. Только после того, как их имена окажутся в списке, наследники становятся акционерами.
• Законодательные нормы РФ не обслуживают в полной мере процесс передачи акций по наследству. Поэтому возможно возникновение различных проволочек, казусов и проблем при наследовании.

Похожие записи:

• Предупреждение автомобильных происшествий
• Зарплаты в газпроме в 2024 году в Москве
• Размер ЕДВ инвалидам 1 группы в 2024 году