Какие системы налогообложения бывают для ип
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие системы налогообложения бывают для ип». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Итак, первый вариант — это ОСНО. Формы налогообложения для ИП выбираются в зависимости от бизнеса. Ведь далеко не всегда тот или иной вариант считается выгодным. Поэтому следует обратить внимание на особенности каждого предложения.
Для розничной торговли подойдет любой из описанных режимов, за исключением ЕСХН, который является аналогом ЕНВД применительно именно к сфере сельского хозяйства.
Общее и отличия для спецрежимов
Данная система налогообложения доступна только для с/х производителей и тех, кто оказывает им услуги. Налог платится один — по ставке 6% с разницы между доходами и расходами.
В этой статье больше внимания будет уделено критериям выбора подходящего для конкретного предпринимателя режима налогообложения ИП. Все режимы налогообложения ИП можно поделить на два типа: ОСНО (общая система налогообложения) и специальные режимы (УСНО, ЕНВД, ПСН, ЕСХН). Мы остановимся на наиболее часто применяемых в практике предпринимательской деятельности: ОСНО, УСНО, ЕНВД, ПСН.
Для расчетов с налоговой предприниматели вынуждены содержать в штате бухгалтера, либо постоянно обращаться к услугам консалтинговых агентств, что обходится недешево. Законодательством установлены обязательные фиксированные страховые взносы для самого предпринимателя, в 2019 году это сумма 36 238рублей. Деньги должны поступить в бюджет до конца года. Можно платить частями или одной суммой. Если доход ИП за год превысит 300 000 рублей, то надо заплатить еще и дополнительный взнос — 1% от суммы превышения.
Многие индивидуальные предприниматели работают самостоятельно, не нанимая работников. По сути, их бизнес – это созданное для себя рабочее место. Уплата налогов ИП в 2019 году без работников имеет свои особенности — государство позволяет уменьшать рассчитанный налог полностью на всю сумму уплаченных за себя страховых взносов.
Многие начинающие ИП применяют ЕНВД, который выгодно отличается простотой расчета налогов и ведения учета.
Надеюсь, я вас убедила, что вы должны выбрать систему налогообложения для бизнеса еще до регистрации ИП или ООО.
При упрощенной системе предусмотрена уплата одного налога, который называется единым и заменяет собой НДС и НДФЛ. ИП может самостоятельно выбрать объект, который будет облагаться налогом: доходы (ставка — 6%) или выручка без расходов (ставка — 15%). Список расходов для уменьшения строго определен и прописан в ст.346.16 НК РФ.
Система налогообложения и работники ИП
Вкратце описав основные виды налогообложения для ИП, рассмотрим какие еще платежи, помимо налогов, должны уплачивать предприниматели.
В 2013 году эти выплаты составляли 35664,66/год. Размер и порядок уплаты взносов в 2014, 2015, 2016 и 2017 году указан в конце материала.
Чаще всего используется продавцами именно из-за НДС. Ведь тогда можно снизить количество уплачиваемых поставщикам денежных средств. ОСНО требует детальной отчетности, сопровождается серьезной бумажной волокитой.
Можно сказать, что Патент представляет собой очень привлекательный режим для малого бизнеса, подойдет для Предпринимателей без работников и с небольшим количеством работников.
По её данным составляется итоговая декларация. Для ИП на ОСНО предусмотрена уплата авансовых платежей НДФЛ поквартально в течение года. Для этого нужно представить в налоговый орган форму 4-НДФЛ с предварительным расчетом доходов.
Как выбрать или перейти на ту или иную систему налогообложения? Вообще, данное действие, как правило, осуществляется непосредственно при оформлении гражданина в качестве индивидуального предпринимателя. Заранее выбранная система уплаты налогов приносит минимальные неудобства.
Он может использоваться всегда. Обычно устанавливается «по умолчанию». То есть, если гражданин не указывает спецрежим для уплаты налогов, он автоматически будет вести бизнес по общей системе.
Чаще всего предприниматели, которые работают на себя, пользуются первым вариантом. Именно поэтому УСН у многих ассоциируется с налогами в 6%. Самая выгодная система для начинающих предпринимателей. Переход на упрощенную систему знаком многим.
Плюс ко всему придется уплачивать взносы в Пенсионный фонд России. Данный платеж обязателен для всех систем налогообложения. Лишь в некоторых случаях его нет. Этот фактор следует учитывать.
То есть, если во время регистрации ИП вы не предоставили заявление о применении какого-либо специального режима, то вы становитесь плательщиком налогов по ОСНО со всеми вытекающими последствиями автоматически.
Упрощенная система налогообложения предназначена для облегчения подачи форм отчетности предприятиями малого и среднего бизнеса и снижения сумм налоговых взносов.
Вот мы в Крыму переходим на российские стандарты. В связи с этим возникает много вопросов.Вот прочитал эту статью и не понял.
Все указанные выше условия могут существенно повлиять на выбор системы налогообложения, поэтому к нему необходимо подойти ответственно.
Какие налоговые системы предусмотрены законодательством в России? Не так давно к услугам предпринимателей были предоставлены 4 режима, сегодня их в общей сложности 5:
- Общая система налогообложения для ИП. На этой системе владельцы бизнеса останавливаются лишь в исключительных случаях – по личным причинам или если особенности бизнеса и выбранный род занятий не позволяет выбрать другой вариант. Если при регистрации владелец бизнеса не указывает ничего другого, налоговая автоматически приписывает его предприятию ОСНО;
- Упрощенная система налогообложения — это спец-режим, который по налоговой нагрузке является для ИП более выгодным, чем ОСНО. Система не требует строгой и сложной отчетности. УСН подходит для большинства видов деятельности и предоставляет предпринимателю некий выбор для оптимизации расходов. Но у такой системы есть свои ограничения;
- Единый налог на вмененный доход. Это налоговый спец-режим, который применяется лишь к некоторым видам деятельности. ЕНВД введен не во всех регионах, к тому же есть физические характеристики бизнеса, ограничивающие применение этой системы. Если ЕНВД подходит предпринимателю, то отчитываться перед налоговой службой он сможет самостоятельно – расчет вмененного налога для ИП не представляет сложности даже для новичка;
- Патентная система налогообложения, или патент. Фактически, предприниматель избавляется от обязательства уплаты налогов – он приобретает патент, дающий право на организацию какой-либо деятельности. Патент предоставляется на срок не более года, а виды деятельности устанавливаются на региональном уровне и их количество невелико;
- Единая сельскохозяйственная система. Применяется для ИП, которые являются производителями с/х продукции. Применение строго регламентируется Налоговым Кодексом РФ.
Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, имеющее право вести самостоятельный бизнес и получать от него доход. Обычные доходы физического лица (зарплата, продажа или сдача в аренду собственного имущества) облагаются налогом по ставке 13%. Если же говорить о доходах от бизнеса, то можно выбрать более выгодную систему налогообложения для ИП.
Как можно изменить режим налогообложения
Налоги ИП в этом случае будут меньше, т.к. рассчитываются по ставке от 5% до 15% на разницу между доходами и расходами. Это статья с сайта vseofinansah точка ru. Если вы ведите эту статью на другом сайте, значит ее украли.
Новый вид спецрежима, выведен в отдельную главу Налогового кодекса с 2013 года, но для действия на местах дополнительно требуется закон субъекта РФ. В Московской области действует закон «О патентной системе налогообложения на территории Московской области». В городе федерального значения Москва принят закон № 53 «О патентной системе налогообложения».
ЕНВД — вводится в действие законами субъектов федерации. В частности, ИП в Москве вовсе не имеют возможности его применения, а ЕНВД в Московской области действует и может быть хорошей альтернативой другим режимам. С 2013 года переход на Единый налог стал добровольным. Теперь Предприниматель должен сам решить для себя: переходить на ЕНВД или нет.
Преимущества и недостатки «вмененки»
Чем интересна изучаемая налоговая форма? Упрощенная система налогообложения — это наиболее популярный выбор среди предпринимателей. Сейчас вместе с УСН используются патенты.
ПСН также применяется только для определенных видов бизнеса, при этом предприниматель должен купить патент на срок от 1 до 12 месяцев. Стоимость патента и является налогом, уплачиваемым в связи с применением ПСН.
ЕНВД можно применять в отношении услуг общепита, поэтому если пекарня организована по принципу небольшого бистро, использовать этот режим можно.
Налоговое законодательство РФ не запрещает совмещать две системы налогообложения, но при этом далеко не все режимы сочетаются между собой.
Какие ограничения накладываются в данном случае? Дело все в том, что:
- ОСНО автоматически будет применяться, если гражданин не указал спецрежим при открытии ИП.
- Переход на упрощенную форму налогообложения возможен в течение 30 дней с момента открытия бизнеса. Такое правило действует, чтобы пользоваться УСН в год открытия дела. Либо до 31 декабря — тогда «упрощенка» действовать будет в следующем году. А первое время придется работать по ОСНО.
- ЕНВД открывается в течение 5 дней с момента открытия бизнеса. Если точнее, с открытия ИП. Внимание, существуют некоторые ограничения. О них рекомендуется узнавать в каждом регионе в отдельности.
- Патенты приобретаются заранее. Если человек хочет открыть ИП и пользоваться патентной системой, то за 10 дней до регистрации необходимо обратиться в налоговую с соответствующим заявлением. Далее происходит оплата документа. И только потом оформляется предпринимательская деятельность.
- ЕСХН, как правило, регистрируется в течение месяца с момента открытия ИП. После введения патентов практически не встречается на практике.
Еще одной причиной выбора ОСНО для ИП являются ограничения, по которым он не может применить спецрежимы (сумма выручки, численность работников, вид деятельности).
После регистрации бизнеса перед предпринимателем встает серьезная задача – выбор системы налогообложения. Правильность выбора, в конечном счете, повлияет на оптимизацию налоговых выплат и позволит сократить расходы. Как выбрать систему налогообложения для ИП правильно? Рассмотрим более подробно каждый налоговый режим и особенности его применения.
Кроме большой суммы налогов еще и дополнительные расходы, ведь бухгалтеру надо платить зарплату, а консалтинговая контора выставит вам счет за свои услуги! Все будет еще сложнее, если вы решите вести учет самостоятельно. Вам придется учиться как минимум на бухгалтерских курсах, иначе все ваши ошибки выльются в штрафы от налоговой.
Главное требование – субъект должен именно производить сельхозпродукцию (переработка продукции попадает под ЕСХН только в качестве одной из стадий производственного процесса, а не как самостоятельный вид деятельности), при этом доля дохода, получаемого от сельхозпроизводства, должна составлять не менее 70% от общего объема доходов.
Самый популярный режим среди ИП. Наиболее выгоден будет предпринимателям, оказывающим услуги, торгующим в Интернете и ведущим розничную торговлю. Налог на УСН один – единый.
Все специальные системы налогообложения (УСН, ЕСХН, ПСН, ЕНВД) требуют от предпринимателя соблюдения множества условий: ограничение численности работников, лимит получаемых доходов, определенные виды деятельности и др. Выбор системы налогообложения с учетом всех критериев уже превращается в непростую задачу, а ведь у ИП есть обязанность платить, кроме налогов, еще и страховые взносы за себя.
Ограничения по применению систем налогообложения для ИП
Выходит, что ИП может выбрать одну из пяти перечисленных систем налогообложения исходя из условий своей деятельности. Но, так как патент и ЕСХН – «особенные» режимы, то обычно вопросы возникают при выборе между ОСНО, упрощенкой и вмененкой. Если человек планирует работать сам на себя, без подчиненных, рекомендуется «упрощенка». Либо оставить патент — тут уже как угодно предпринимателю. Далеко не всегда можно выбрать патентную систему уплаты налогов. Но если такой шанс есть, лучше им воспользоваться для проверки собственных сил.