Прием платежей в пользу третьих лиц
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Прием платежей в пользу третьих лиц». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Вознаграждение оператора по переводу денежных средств (при его взимании) не может быть удержано из суммы перевода денежных средств, за исключением случаев осуществления трансграничных переводов денежных средств (п. 10).
Конечно, хорошо, если Вы сможете оказывать своим субагентам услуги по консультированию, помощь в установке программного обеспечения и т. д. Налаживайте доверительные отношения с партнерами, это действительно выгодно.
Хочу предостеречь Вас от халатности в осуществлении расчетов, ведении бухгалтерии и расчете налогов. В бухучете предпринимателя или организации, занимающихся приемом платежей, есть существенные особенности, которые нельзя не учитывать.
Оплата третьими лицами. выполнение обязательства третьим лицом
Осуществление других операций по специальному банковскому счету оператора по приему платежей не допускается.
При приеме платежей платежный агент обязан использовать специальный банковский счет (счета). По специальному банковскому счету платежного агента могут осуществляться операции, в том числе по списанию денежных средств на банковские счета.
Наработана достаточно приличная практика, которая говорит о том, что если все правильно оформлено, то у налоговых органов обычно вопросов по этому поводу не возникает.
Если операция по списанию денежных средств совершена в соответствии с требованиями закона и договором банковского счета – взыскание убытков исключается, так как отсутствует нарушение.
Соответственно, если вы, помимо приема денег, оказываете плательщику иные услуги, то вы не являетесь платежным агентом.
Платежный агент по приему платежей: требования
Имея общие представления об обязательствах поставщика, платежи к которому идут от клиентов через платежных агентов, рассмотрим несколько конкретных ситуаций, обозначив в них права и обязанности сторон. О кредитных организациях, которые не могут быть платежными агентами, мы поговорим ниже.
Наилучшим вариантом налогообложения для данного вида деятельности будет применение упрощенной системы налогообложения (УСНО). Она идеально подходит для предпринимателей, работающих на основании агентских договоров. Как говорится, заплати налоги и спи спокойно.
Организация, управляющая МКД, заключила договоры с оператором по приему платежей (об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц) и с банком (об информационном обмене). Реквизиты какого счета необходимо указывать в платежных документах, выставляемых потребителям?
Информируем Вас о том, что с 30 июня 2013 вступили в силу изменения в Федеральный закон от 07.08.2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закон № 115-ФЗ).
Ответ: Частью 18 статьи 4 Федерального закона №103-ФЗ установлено, что поставщик при осуществлении расчетов с платежными агентами при приеме платежей обязан использовать специальный банковский счет. При этом Федеральный закон №103-ФЗ не устанавливает ограничений в отношении количества платежных агентов, как и не устанавливает ограничений в отношении количества специальных банковских счетов.
Из 1300 с лишним терминалов «Элекснета», установленных в Москве, только один работает в часы, когда закрывается точка сотового дилера, арендующего площади в том же магазине. Указанный перевод денежных средств осуществляется кредитной организацией как при наличии договора с поставщиком или его управомоченным лицом, так и при отсутствии указанного договора на банковский счет поставщика или его управомоченного лица, не являющийся специальным банковским счетом.
Владелец терминала самостоятельно закладывает размер комиссии за перечисление платежа оператору или поставщику услуг ЖКХ, интернет-провайдеру и др. В Москве и Петербурге услуга обходится плательщику, как правило, в 3,5% от суммы платежа, в регионах – чуть дороже. Еще от 1 до 1,5% от суммы собранных платежей начисляет в качестве бонуса сотовый оператор.
В процессе приема платежей решение требует периодического обслуживания, связанного с необходимостью инкассации и замены ленты принтера квитанций.
Осуществление банковских операций организациями, не обладающими лицензией ЦБ РФ, продолжает оставаться нерешенной проблемой. К такому неутешительному выводу пришли, обсуждая практику приема торговыми предприятиями Москвы денежных средств от граждан для последующего их зачисления на банковский счет получателя, участники круглого стола, который состоялся 9 марта в Ассоциации российских банков.
В свою очередь, банковский платежный агент вправе привлечь банковского платежного субагента. Банковские платежные агенты и субагенты не имеют никаких правоотношений с получателями средств.
Вы можете быть привлечены к субсидиарной ответственности. Субсидиарная ответственность – это ответственность директора и учредителей перед кредиторами и государством за долги фирмы.
Реестр банка о принятых от физических лиц денежных средствах рассматривается финансистами как первичный документ, подтверждающий факт и дату поступления денежных средств от потребителей, необходимый для признания доходов (Письмо от 01.07.2013 № 03-11-06/2/25023).
В течение года в Нацбанк регулярно обращались компании, заинтересованные принимать платежи в пользу третьих лиц.
Примечательно, что во втором случае иски подаются не к банкам (но логика решений, думается, была бы такой же). Владельцы специальных счетов оспаривают предъявление, например, налоговыми органами, поручений на списание денежных средств, направленных в банки и исполненных ими.
Договор специального банковского счета платежного агента допускает списание денежных средств на банковские счета.
Вопрос №3. Разрешает ли Федеральный закон от 03.06.2009 №103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» юридическому лицу, выполняющему функции оператора по приему платежей, привлекать в качестве платежных субагентов юридических лиц, зарегистрированных на территории Российской Федерации и имеющих статус нерезидентов?
Интересно следующее наблюдение: в делах указанной категории суды сегодня защищают интересы «населения», если в споре нет государства и интересы государства (предпочитая их интересам «населения»), если оно в споре есть.
В настоящей статье рассмотрим два варианта получения платежей граждан – через кредитные организации и юридических лиц, не являющихся таковыми. Регулированию деятельности платежных агентов по приему платежей физических лиц посвящен одноименный Федеральный закон от 03.06.2009 № 103-ФЗ (далее – Закон о платежных агентах).
Когда гражданин желает оплатить жилищно-коммунальные услуги, он, очевидно, заинтересован, чтобы платеж дошел по назначению (впрочем, и УК заинтересована в том же). Можно ли быть уверенным, что денежные средства, внесенные в терминал (третьему лицу, не являющемуся банком), гарантированно поступят УК? Расчеты через банки и некредитные организации абсолютно неравноценны с точки зрения эффективности и безопасности их осуществления. К кредитным организациям предъявляются особые требования по организации и осуществлению их деятельности.
Второй фактор, способствующий повышению арендной платы, это ограниченное предложение площадей при растущем спросе.
Сегодня в Москве, по оценкам компании «Элекснет», установлено более 2100 терминалов по приему наличных. Более 1000 из них – терминалы самого «Элекснета», который занимает около половины столичного рынка.
Может ли платежный агент по поручению поставщика делать переводы 3-им лицам
Обратитесь к приставу с заявлением о вычете с Вашей зарплаты не более 50 процентов. Это неважно, где Вы работаете. ПРистав разблокирует карту и будут взыскивать 50 процентов.
То есть оплата в интересах третьего лица совершается не самой фирмой, а ее контрагентом. Или, наоборот, оплата долга третьим лицом осуществляется не для самой компании, а для другой фирмы, которой задолжала эта организация, при этом выполняется взаимозачет платежей.
И самым сложным моментом на пути его соблюдения является отчет на вопрос «Кого считать платежным агентом?».
Остальные ситуации предполагают наложение обязательств на самого должника, особенно если это изначально указывается в договоре, законодательных нормативах и других положениях и актах, при этом оплата третьими лицами не допускается. Также кредитор имеет полное право на отказ от привлечения к выполнению соглашения третьего участника, о чем говорится в 313 статье ГК РФ.
Как следует из материалов, представленных участникам круглого стола, в последнее время сложилась довольно широкая практика приема платежей физических лиц торговыми сетями для последующего перечисления в пользу третьих лиц.
Сразу же отвечу на возможный вопрос: а обязана ли организация платить в пользу третьего лица, выполняя волю своего контрагента? По умолчанию, если это особо не оговорено в договоре, – не обязана. И по суду заставить сделать это вряд ли получится. Арбитры придерживаются позиции, что в суде нельзя обязать исполнить добровольное действие.
Если в процессе осуществления Вашей хозяйственной деятельности появляются выгодоприобретатели по конкретным расчетным операциям, информация о наличии которых не была представлена в Банк на момент открытия счета, указанную информацию необходимо предоставить в Банк до проведения операции.
Нацбанк планирует завершить работу над текстом закона в первой половине 2018 года. После этого документ отправится на согласование.
Компания связи в роли поставщика услуг
В то же время последний не имеет правомочий отказаться от погашения долга третьим лицом в следующих исключительных ситуациях:
- если должником было просрочено выполнение финансового обязательства;
- при документально зафиксированном перепоручении должником своих обязательств стороннему лицу;
- если права на имущественные объекты должника принадлежат третьему лицу, и оно может их утратить из-за наложенного взыскания на обязанную сторону.
Если платежи принимаются оператором по приему платежей наличными от физических лиц в кассу, то оператор по приему платежей обязан сдавать в кредитную организацию полученные от плательщиков при приеме платежей наличные денежные средства для зачисления в полном объеме на свой специальный банковский счет (счета) (п. 15 ст. 4 Закона №103-ФЗ).
Спецсчет оператора используется для зачисления сумм, принятых от плательщиков, со специального счета платежных субагентов и списания сумм на спецсчет поставщика и на свой банковский счет (в части вознаграждения). На спецсчет поставщика зачисляются суммы со спецсчета оператора и списываются суммы на банковский счет самого поставщика.
Таким образом, в целях недопущения задержки исполнения Ваших расчетно-платежных документов при проведении расчетов в пользу третьих лиц (выгодоприобретателей) информация о выгодоприобретателях должна быть представлена Вами в Банк в полном объеме ДО ПРОВЕДЕНИЯ ОПЕРАЦИИ .
Денежные средства, находящиеся на спецсчетах, смогут использоваться только для платежей в пользу третьих лиц. Они не будут включаться в состав имущества компании, на них нельзя будет наложить взыскание или арест, за исключением случаев, когда взыскание или арест накладываются на денежные средства третьих лиц.
Так, Закон № 395-1 «О банках и банковской деятельности» в статье 5 (п. 9), определяющей перечень банковских операций, утверждает, что к банковским операциям относится «осуществление перевода денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов)».