Паспорт сделки правила заполнения
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Паспорт сделки правила заполнения». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Сумма обязательств по договору (контракту) определяется на дату заключения договора (контракта) либо в случае изменения суммы обязательств по договору (контракту) на дату заключения последних изменений (дополнений) к договору (контракту), предусматривающих такие изменения, по курсу иностранных валют по отношению к рублю.
В пункте 1.5 указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН) и для ЮЛ — код причины постановки на учет (далее — КПП) в соответствии со свидетельством о постановке на учет в налоговом органе (для филиала ЮЛ указывается КПП, присвоенный филиалу ЮЛ по месту его нахождения).
В каких случаях оформляется паспорт сделки и кем?
Обязанность по заполнению паспорта сделки организация может возложить на свой банк. Для этого следует заключить соответствующий договор и представить согласованное с банком заявление, комплект документов и информацию. Такой порядок установлен пунктами 6.3, 6.11 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И.
Запомните, ваш банк не обязан сообщать вам о том, что необходимо оформить паспорт сделки. Его оформление – бремя самой организации, участвующей во внешнеторговых операциях.
В пункте 1.3 раздела 1 указывается основной государственный регистрационный номер, присвоенный при внесении записи о регистрации в единые государственные реестры юридических лиц и физических лиц — индивидуальных предпринимателей. Пункт 1.3 физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, не заполняется. Существуют две формы ПС: оформляемый по контакту и оформляемый по кредитному договору. Обе формы приведены в Приложении 4 к Инструкции. Там же изложен порядок заполнения ПС.
В графе 3 в формате ДД.ММ.ГГГГ при переводе ПС на обслуживание в другой уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) указывается дата принятия ПС на обслуживание другим уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка). В иных случаях графа 3 не заполняется.
Для филиалов, постоянных представительств и других обособленных структурных подразделений юридического лица — нерезидента, находящихся на территории РФ, указывается цифровой код страны места нахождения ЮЛ — нерезидента. Если страна места нахождения ЮЛ -нерезидента неизвестна, в графе 3 указывается код «997».
Первый вопрос: В каких банках реализована возможность направления клиенту по интернет-банку ведомости банковского контроля за электронной подписью сотрудника банка (т.е. возможность получения официальной ведомости, а не просто в целях информирования)? Если вам известны такие банки, пишите, пожалуйста, в комментариях, а я буду добавлять их списком в опрос.
Учитывая данные нормы, резидент вправе производить валютные операции по контракту только через тот банк, в котором оформлен ПС. Производить валютные операции по контракту через другой банк (т.е. не тот, в котором оформлен ПС) резидент не вправе.
В течение трех рабочих дней после представления организацией заявления о переоформлении паспорта сделки и необходимых для этого документов банк принимает решение о переоформлении либо об отказе в переоформлении паспорта сделки.
Основан этот способ, как нетрудно догадаться, на ведомости банковского контроля. На каждый паспорт сделки я выделяю лист в Excel и заполняю его соответствующими данными.
Сумма обязательств по контракту (кредитному договору) определяется на дату заключения контракта (кредитного договора) либо в случае изменения суммы обязательств по контракту (кредитному договору) на дату заключения последних изменений (дополнений) к контракту (кредитному договору), предусматривающих такие изменения, по курсу иностранных валют по отношению к рублю.
Валютный контроль таможенного оформления при импорте товаров связан с оформлением Паспорта сделки (ПС).
Паспорт сделки. Форма N 1 (пример заполнения)
Пунктом 3.4 Инструкции устанавливается: в случае если резидент осуществляет все валютные операции по контракту (кредитному договору) через счета, открытые в банке-нерезиденте, ПС оформляется в территориальном учреждении Банка России по месту государственной регистрации резидента (по месту регистрации – для физического лица).
Изменены сроки оформления ПС банком. По договорам, предусматривающим расчеты через счета резидента, открытые за рубежом, срок оформления ПС уполномоченным банком увеличен до 10 рабочих дней. По иным договорам, срок оформления ПС остался без изменений и составляет – 3 рабочих дня после представления резидентом полного комплекта документов.
Требования настоящего раздела распространяются на контракты (кредитные договоры), сумма обязательств по которым равна или превышает в эквиваленте 50 тыс. долларов США.
При непредставлении указанных в настоящем пункте документов и информации, либо в случае получения от ФНС РФ отрицательного заключения по результатам проверки достоверности представленного резидентом уведомления об открытии счета за рубежом, Банк будет вынужден отказать в оформлении ПС.
Требования настоящего раздела распространяются на контракты (кредитные договоры), сумма обязательств по которым равна или превышает в эквиваленте 50 тыс. долларов США.
В пункте 6.1 указывается информация о предусмотренных кредитным договором процентных и иных платежах (кроме платежей в погашение основного долга).
В пункте 1.5 раздела 1 указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или код причины постановки на учет (КПП) при его наличии в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации. В случае отсутствия ИНН у физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, пункт 1.5 не заполняется.
При ведении расчетов, поступлении или списании иностранной валюты по контракту, по которому оформлен паспорт сделки, нужно подавать справки о валютных операциях.
В четвертой части номера ПС, состоящей из одного разряда, указывается код вида контракта (кредитного договора) в соответствии с приведенной ниже таблицей.
Для межгосударственных и межправительственных организаций, их филиалов и постоянных представительств в Российской Федерации в графе 3 указывается код «998».
В графе 2 в формате ДД.ММ.ГГГГ указывается наиболее поздняя по сроку одна из следующих дат — дата подписания контракта (кредитного договора) или дата вступления его в силу либо в случае отсутствия этих дат — дата его составления.
В п. 1.3 указывается основной государственный регистрационный номер, присвоенный резиденту органом, уполномоченным в соответствии с законодательством РФ осуществлять государственную регистрацию.
Номер паспорта сделки обычно заполняет банк, но для общего развития полезно знать, из чего он состоит.
В перечень договоров, требующих оформления ПС включены договора аренды движимого имущества (в.5.1.4 Инструкции № 138-И). Ранее, такие типы договоров не требовали оформления ПС.
Факты, Менеджмент, Наука — информационный научно-популярный портал
В целях учета указанных внешнеторговых и кредитных валютных операций резидент представляет в уполномоченный банк, в котором открыт его валютный счет, паспорт сделки и документацию по соответствующей экспортной, импортной или кредитной сделке. С этого момента соответствующий уполномоченный банк начинает выполнять функции агента валютного контроля.
У нас на сайте каждый может бесплатно скачать образец интересующего договора или образца документа, база договоров пополняется регулярно. В нашей базе более 5000 договоров и документов различного характера. Если вами замечена неточность в любом договоре, либо невозможность функции “скачать” какого-либо договора, обратитесь по контактным данным. Приятного времяпровождения!
Раздел I. Представление резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, которые связаны с проведением валютных операций.
Москве и Московской ВТБ 24 (ПАО) или Банк ВТБ 24 области (публичное акционерное общество) Филиале г. Санкт- Филиал № 7806 ВТБ 24 или Филиал № 7806 Банка ВТБ 24 Петербург (ПАО) (публичное акционерное общество) Филиале г. Воронеж Филиал № 3652 ВТБ 24 или Филиал № 3652 Банка ВТБ 24 (ПАО) (публичное акционерное общество) Филиале г.
В пунктах 6.3 и 6.4 указывается соответственно информация о графиках предстоящих платежей по получению (предоставлению) и возврату заемных средств в случае их наличия в кредитном договоре.
Как разъяснил ФАС Северо-Западного округа в постановлении от 13.05.2008 г. № А66-7795/2007, оплата товара по контракту должна осуществляться только через банковский счет, открытый в уполномоченном банке, в котором оформлен ПС по внешнеторговому контракту, поскольку иное запрещено валютным законодательством.
При отсутствии указанной задолженности по основному долгу по кредитному договору данный пункт не заполняется.
Вместо паспорта банк ставит … контрактам, для которых предусмотрено оформление паспорта сделки по ч.4.1 ст … . 15.25 (видимо, вместо паспорта сделки будут контролировать учет контракта) для …
Через два года в порядке … банк направлено заявление о переоформлении паспорта сделки на основании листа записи ЕГРЮЛ … , поскольку подать заявление о переоформлении паспорта сделки надо было до 10 апреля … по представлению заявления о переоформлении паспорта сделки по данному основанию, поскольку изменение …
После устранения выявленных недостатков организация может повторно подать документы для оформления паспорта сделки (п. 6.10 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И).
В случае отсутствия в контракте (кредитном договоре) информации для заполнения графы 5 при оформлении ПС в графе 5 указывается символ «БС».
В случае если банком ПС является головная организация банка ПС, то в третьей части регистрационного номера банка ПС проставляются нули, к примеру: «0077/0000».
Графа 3 пункта 6.1 заполняется по кредитному договору, предусматривающему отличные от указанных в графах 1 и 2 пункта 6.1 схемы расчета процентной ставки. Краснодар Филиал № 2351 ВТБ 24 или Филиал № 2351 Банка ВТБ 24 (ПАО) (публичное акционерное общество) Филиале г. Самара Филиал № 6318 ВТБ 24 или Филиал № 6318 Банка ВТБ 24 (ПАО) (публичное акционерное общество) Филиале г. Новосибирск Филиал № 5440 ВТБ 24 или Филиал № 5440 Банка ВТБ 24 (ПАО) (публичное акционерное общество) Филиале г.