Что такое социальные налоговые вычеты по НДФЛ и где можно их оформить?
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что такое социальные налоговые вычеты по НДФЛ и где можно их оформить?». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Данный вычет делится на два подвида. Первый вычет в размере 1 000 000 рублей можно получить на доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков и долей в них. Второй тип в размере 250 000 рублей распространяется на доходы от продажи нежилых помещений, автомобилей, гаражей и других предметов.
Данный налоговый вычет может быть применен каждым из родителей или при условии письменного отказа одного из родителей от налогового вычета, второй родитель может использовать двойной налоговый вычет.
Данный вычет производится на всех детей, воспитываемых в семьях, включая приемных, усыновленных, оставшихся на попечении до достижения детьми 18-летнего возраста и до достижения 24-летнего возраста, если ребенок учится на очной форме обучения, в аспирантуре, является интерном или курсантом.
Особенности предоставления социальных налоговых вычетов
Кузнецова Г. Н. в 2017 году потратила на обучение старшего сына 100 000 руб., а на обучение младшей дочери — 40 000 руб. Максимальный вычет за обучение на каждого ребенка составляет 50 000 руб.
Социальные налоговые вычеты предоставляются налоговым органом на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче налоговой декларации по форме 3-НДФЛ по окончании налогового периода.
В каждой статье подробно описывается, что именно представляет собой определенный вычет, какие лимиты по нему имеются, а также его особенности.
В законодательстве приведены все нюансы оформления, применения льготы, правила оформления и подачи документов, поэтому прежде чем претендовать на получение какого-либо вычета, будет нелишним ознакомиться с актуальной версией соответствующей статьи Кодекса.
Все граждане нашей, и не только нашей, страны являются налогоплательщиками. Обязанность по уплате налогов прописана в основном документе страны — Конституции РФ. Граждане обязаны уплачивать налоги в самых разных ситуациях: кто-то сдает в аренду квартиру, кто-то продает машины, а кто-то просто ходит на работу и получает зарплату за вычетом уплаченных в государственный бюджет налогов.
Социальные налоговые вычеты включают в себя вычеты по расходам на:
- Благотворительность.
- Обучение.
- Лечение и приобретение медикаментов.
- Расходование денежных средств, направленных в негосударственные пенсионные фонды.
- Накопительную часть пенсии.
Разумеется, предварительно убедившись, что документированные расходы входят в общую сумму 120 000 рублей на социальные вычеты.
Сдав его в бухгалтерию, вы уже со следующего месяца начнете получать зарплату без учета налога — до тех пор, пока сумма льготы не будет исчерпана полностью.
Исключением в данном случае можно считать дорогостоящее лечение. В этом случае пределы вычета не ограничены, и он предоставляется в размере полной стоимости такого лечения.
В настоящее время перечень медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения, лекарственных средств утвержден постановлением Правительства РФ от 19.03.01 г. № 201 (далее – Перечень). И если тот или иной медицинский препарат не указан в Перечне, то работник не имеет право на получение социального вычета (письмо УФНС России по г. Москве от 1.06.10 г. № 20-14/4/057658@).
Примечательно что основным требованием является наличие у учебного заведения лицензии на ведение образовательной деятельности. Поэтому данный вычет возможно оформить при оплате обучения не только в ВУЗах, но и в других образовательных учреждениях: детских садах, школах различного типа, автошколах, центрах изучения иностранных языков, за курсы повышения квалификации и тому подобное.
Работник пишет заявление в произвольной форме на имя работодателя с просьбой предоставить ему социальный вычет.
Как подтвердить покупку лекарств для соцвычета при комбинированном лечении
Приведем основные разновидности вычетов:
- Стандартные (ст. 218) — льготы, касающиеся определенных групп граждан: родителей, имеющих несовершеннолетних детей, «чернобыльцев», инвалидов и участников ВОВ, «блокадников» и некоторых других. Сумма, на которую уменьшается налоговая база, составляет от 500 до 12 000 рублей в месяц.
- Социальные (ст. 219), направленных на лечение, учебу, пожертвования, пенсионное страхование. Льгота равна размеру подтвержденных затрат.
- Инвестиционные (ст. 219.1) — наименее известные широкому кругу налогоплательщиков льготы. Позволяют получить вычет в размере сумм, потраченных на пополнение индивидуального инвестсчета и финансовых результатов от его ведения, а также прибыли от ценных бумаг.
- Имущественные (ст. 220) — уменьшение налоговой базы на стоимость приобретенного жилья, размер процентов по ипотеке, расходы на строительство дома и другие.
- Профессиональные (ст. 221) — возможность снизить налогооблагаемый доход предпринимателя на сумму расходов.
Возврат налога возможен в ситуации, когда гражданин добросовестно совершал налоговые отчисления, и в этом плане к нему нет никаких претензий.
Для получения имущественного налогового вычета вам потребуется следующий пакет документов:
- — копии документов, подтверждающих факт продажи имущества (договора купли-продажи, мены и прочее)
— копии документов, подтверждающих расходы на приобретение имущества (чеки, квитанции, платежные поручения, расписки продавца о получении денег и прочее — для заявления вычета «доходы — расходы»)
В общей сложности, это определенная сумма денежных средств, которую налогоплательщик отдавал государству.
Однако существует дополнительная возможность получить подобный вычет: можно исключить из налогооблагаемой прибыли от продажи имущества расходы на ее приобретение. Данная практика в ряде случаев способна оказаться гораздо более выгодной.
Для получения налогового вычета на лечение необходимо заполнить и сдать в инспекцию декларацию 3-НДФЛ по расходам на лечение.
Право на них имеют только граждане, уплачивающие налог на доходы с физических лиц (НДФЛ), относительно которых установлена налогооблагаемая ставка 13%. Сумма предоставляемого социального налогового вычета вычитается из налогооблагаемого дохода налогоплательщика, в результате чего, налогом облагается меньшая сумма дохода.
Размер вычета на лечение составляет 120 тыс. руб. в год. Кроме того, существует второй вид лечения – это дорогостоящее лечение, по которому вы также имеете право вернуть НДФЛ.
Кроме того, вычеты имеют характеристику, связанную с периодом его использования: одни из них могут переноситься на следующий период, другие из них предоставляются только на конкретный календарный год.
При этом, социальные налоговые вычеты по расходам на обучение, лечение и приобретение медикаментов, а также социальные налоговые вычеты в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни можно получить при условии представления подтверждения права на вычет (уведомления), выданного налоговым органом.
Налоговый вычет — это сумма, на которую при наличии соответствующих оснований уменьшается налогооблагаемая база (доход, с которого уплачивается налог). Правом на оформление налогового вычета обладают только граждане России, уплачивающие подоходный налог по ставке 13%.
Данные вычеты можно оформить как у работодателя, так и по окончании отчетного периода при подаче налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и сопутствующих документов в налоговой инспекции.
Работник может обратиться к работодателю за предоставлением социальных налоговых вычетов, предусмотренных п.п. 2 – 5 п. 1 ст. 219 НК РФ. Социальный налоговый вычет, предусмотренный п. 1 ст. 219 НК РФ, предоставляется только при подаче физическим лицом в налоговый орган декларации по форме 3-НДФЛ по окончании налогового периода.
В соответствии с законодательством, определенные категории населения могут получить налоговые вычеты по НДФЛ. Что требуется для этой процедуры, мы расскажем в представленной статье.
Налоговый вычет на лечение и лекарства
Кроме того, оформление льготы возможно при оплате собственного обучения, либо обучение в университете детей. Она предусматривается и при самостоятельном создании мероприятий благотворительного характера, после оплаты страхового или пенсионного взноса в соответствующий негосударственный фонд.
Если вычет оформлен по месту работы, то в момент расчета НДФЛ работодатель сразу будет учитывать вашу льготу. Таким образом, на руки вы будете получать большую сумму, чем обычно.
Вычет по НДФЛ — это определенная сумма, установленная законодательно или рассчитываемая индивидуально для налогоплательщика.
Стандартный вычет действует с момента подачи заявления. «Родительский вычет» — с рождения ребенка и до его совершеннолетия, либо до 24 лет, если он учится очно в ВУЗе или СУЗе.
Возврат 13% от суммы, вычет НДФЛ, на лечение
К последним относятся узники концлагерей, инвалиды ВОВ, «чернобыльцы», военнослужащие, получившие инвалидность при несении службы и так далее.
В 2015 году налоговые вычеты по НДФЛ делятся в зависимости от статуса налогоплательщика, его социальных имущественных расходов, рода его профессиональной деятельности, а также участия или не участия в инвестиционных проектах. В сборнике налогового законодательства вычетам посвящены статьи с 218 по 222 Главы 23.
Любой налогоплательщик, получающий заработную плату или иной доход, обязан перечислять налог на доходы физических лиц (НДФЛ) или как его еще называют подоходный налог, в бюджет государства, который составляет 13% от суммы доходов. Как правило, расчет налога, его удержание и перечисление осуществляется работодателем. Хотите платить меньше налогов? Есть вполне законный способ ежемесячно уменьшать подоходный налог с зарплаты. Да, речь идет о них — налоговых вычетах по НДФЛ. Кому они положены, какие бывают и как их получить? Cегодня для вас лайфхак по налоговому законодательству.
Первая группа имеет право на вычет 3 тыс. руб., вторая группа — 0,5 тыс. руб., третья группа в зависимости от количества детей: по 1,4 тыс. руб. на каждого, если в семье меньше трех детей, а вот если в семье больше трех деток — по 1,4 тыс. руб. на первых двух и по 3 тыс. руб. на каждого следующего. Существуют также повышенные вычеты для родителей деток с инвалидностью или, например, одиноких мам.
Если налогоплательщик относится сразу и к первой, и ко второй категории (см. список выше), то получает он тот стандартный вычет, который больше. «Родительский» вычет полагается налогоплательщику независимо от наличия других оснований для получения вычетов. «Родительские вычеты» всегда суммируются между собой.
К ним относят религиозную сферу, здравоохранение, развитие науки, спорта и культуры, а также школьные и дошкольные организации. Сумма налогового вычета в данном случае составит не более 25% от общего дохода налогоплательщика.
В зависимости от того, какой из вычетов вы хотите оформить, подать заявление о предоставлении вычета можно как работодателю, так и в налоговую инспекцию.
Порядок возврата налогового вычета и необходимые документы
Если с ваших доходов удерживается НДФЛ, значит, теоретически вы имеете право на получение социального вычета на лечение. А размер его зависит от того, какую сумму вы заплатили за медицинские услуги, и относятся ли они к дорогостоящему лечению. Возможность применения налогового вычета подчеркивает социальный характер государства, которое идет навстречу своим гражданам, платящим подоходный налог (НДФЛ). Физические лица, которые платят 13% НДФЛ, имеют право вычесть из налогооблагаемой базы сумму или часть суммы понесенных затрат, связанных с наличием детей, покупкой или продажей жилья, оплатой медицинских услуг и другие.