Взимается ли налог с дарственной если тетя дарит племяннику
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Взимается ли налог с дарственной если тетя дарит племяннику». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Нормы, предусматривающие налог на дарение, носят общий характер. Но из любого правила есть исключения. По закону ряд лиц не должны платить сбор в случае получения в подарок недвижимость, транспорт или ценные бумаги в силу специфики отношений между дарителем и одаряемым.
Расчет суммы, необходимой для уплаты при получении подаренной недвижимости, осуществляется по фиксированной ставке 13%. Льготы на нее не распространяются, так что если одаряемый – пенсионер или инвалид, он обязан совершить платеж по полной ставке.
Законом установлены фиксированные даты подачи декларации и совершения платежа, при несоблюдении которых можно получить штраф. При просрочке подачи декларации штраф составляет 100 рублей, если же с учетом него получатель не оплатит сумму вовремя, то ему будет начислен штраф, равный 20% от платежа.
Платится ли налог по договору дарения
Если дети племянника получили от меня доли в квартире по договору дарения, будет браться налог и с кого?
Налог один для всех — 13%. Освобождаются от налога на дарение только близкие родственники (родители, дети, супруги, бабушки и внуки) . Если одаряемый не входит в этот круг, оо придется заплатить ни меньше и ни больше, как 13%.
Поэтому стоит разобраться в некоторых основных аспектах процесса оформления дарственной доли на квартиру.Договор дарения квартиры родственнику не облагается налогами с обеих сторон, так как он является безвозмездным.
Дарственный налог следует выплачивать лишь тогда, когда это взаимное соглашение подтверждено официальным актом безвозмездного получения собственности. При совершении такого договора одариваемый может полновластно и правомерно владеть полученной недвижимостью или долей в ней, потому что это имущество принадлежит только ему согласно действующим законам.
Второй этап процедуры заключается в проверке всех вышеназванных документов регистрирующим органов, и в положительном случае, выдаче свидетельства о праве собственности на нового владельца (т.е. племянника или племянницу), иным исходом проверки документов может стать приостановление процедуры до устранения каких-либо недоделок либо представления дополнительных документов.
Перед тем как начать процесс оформления дара, необходимо подробно ознакомиться со списком требуемых документов, узнать, где можно оформить такую процедуру и платятся ли налоги с дарственной на квартиру. В законодательстве России существуют ограничения, по которым определенные категории граждан ни при каких обстоятельствах не могут подарить квартиру или долю в ней. Это сделано для защиты их прав.
Каждый из наследников отвечает по долгам наследодателя в пределах стоимости перешедшего к нему наследственного имущества.
Договор дарения можно заключить практически на любое лицо, но с некоторыми исключениями, прописанными в законодательстве РФ.
Дарение имущества племяннику или племяннице
Родство должно быть до сделки. Это подтверждается документами, выданными ЗАГСОМ, свидетельствами о рождений, паспортами и т.д, чтобы можно было проследить ваше родство.
В случае умышленного лишения жизни дарителя одаряемым право требовать в суде отмены дарения принадлежит наследникам дарителя. Согласно ст. 32 Жилищного кодекса РФ наследники, принявшие наследство, отвечают по долгам наследодателя солидарно (статья 323).
Процедура дарения точно также, как, к примеру процедура купли-продажи, подлежит налогообложению. Однако, размеры взимаемых налогов с даренной квартиры во многом различаются в зависимости от статуса и категории получателя такого дорогостоящего подарка.
Она отправляется в государственные организации для регистрации, где проставят печати и вынесут решение.
Чтобы снизить размер налогообложения часто сделки дарения прикрываются сделками купли-продажи, которые позволяют получить налоговый вычет с покупки. Однако, если притворность сделки будет обнаружена, она будет признана ничтожной.
Голословного заявления о нахождении с дарителем в близких родственных отношениях не достаточно и не освободит от уплаты налога. Налоговой инспекции потребуется предъявить документ, который докажет, что между дарителем и одаряемым есть родство по крови, либо они являются членами одной семьи (предоставить свидетельство о браке, о рождении и т.д.).
То есть родственник, получивший в дар квартиру, не уплачивает подоходный налог, не подает декларацию 3-НДФЛ. Однако, согласно нормам НК РФ, оплатить имущественный налог на недвижимость он все же обязан.
При совершении дарения одним супругов другому применяются фактически общие положения гражданского законодательства, которыми регулируется правовой институт дарения. В частности, договор дарения между супругами может быть как письменным, так и устным.
Однозначного ответа на этот вопрос нет, поэтому попытаемся сравнить два вида этих сделок. О существе дарения указано выше. Теперь, что касается завещания, то здесь необходимо отметить следующее.
- Это односторонняя сделка по распоряжению имуществом на случай смерти (ст. 1118 ГК РФ).
- Форма завещания всегда письменная с обязательным нотариальным удостоверением, кроме случаев прямо указанных законом (ст. 1124 ГК РФ).
- Согласно ст. 24 — 333.25 НК РФ получение наследства характеризуется уплатой государственных пошлин за удостоверение завещания, за выдачу свидетельства о праве на наследство и пр. При этом ст. 333.38 НК установлены льготы для некоторых категорий граждан, связанных с уплатой госпошлины в этом случае.
- Отсутствие налогообложения для наследников (пп. 18 п. 1 ст. 217 НК РФ)
Когда уплачивается налог на подаренное имущество
Вопрос поставлен не корректно, поэтому однозначный ответ на него дать нельзя. По всей видимости Ваша тетя хочет, чтобы ее квартира перешла к Вам после ее смерти, т .к. Вы упомянули про вступление в наследство. Если это так, то Ваша тетя может составить завещание в Вашу пользу либо заключить с Вами договор ренты.
Составить договор дарения в свободной форме и обратиться в Росреестр за регистрацией права собственности.
Объектом дарственных может быть любое имущество, если оно не изъято из гражданского оборота. Исключительными правами дарителя является возможность отмены дарения или отказ от исполнения договора, в то же время одаряемое лицо имеет право отказаться от принятия дара (ст. 573, 577, 578 ГК РФ).
Человек, получивший в подарок квартиру, должен оплатить подоходный налог после полного завершения процедуры переоформления права собственности (когда договор дарения зарегистрирован в рег. палате). Можно упростить процедуру оформления, если обратиться к нотариусу. В таком случае документация после заверения попадает сразу в местные налоговые органы.
Рано или поздно у любого человека, обладающего определенным имуществом, возникает вопрос об его отчуждении. Как правило, собственник имущества желает обойтись минимумом усилий и затрат для этого. Поэтому широкое распространение получила такая сделка, как дарение.
Помимо вышеназванного, в дарственных соглашениях может указываться возможность правопреемства. Момент заключения договора определяется моментом передачи дара одаряемому лицу, т.е. договор может быть реальным (когда момент заключения совпадает с фактической передачей дара) либо консенсуальным (передача дара откладывается на некий промежуток времени). Тети, дяди, двоюродные сестры и братья не являются близкими родственниками, а потому ставка налога на дарение при их участии является полной. Избежать оплаты можно, совершив акт дарения не напрямую – между тетей и племянницей, а двумя сделками – от тети – сестре, от матери – дочери. Это займет некоторое время на регистрацию сделок, вступление их в законную силу, но поможет обойтись без оплаты.
По требованию заинтересованного лица суд может отменить дарение, совершенное индивидуальным предпринимателем или юридическим лицом в нарушение положений закона о несостоятельности (банкротстве) за счет средств, связанных с его предпринимательской деятельностью, в течение шести месяцев, предшествовавших объявлению такого лица несостоятельным (банкротом).
Налог на дарение недвижимости не родственнику и родственнику не может быть одинаков. В чем состоит разница в налогообложении дарственной, расскажем далее.
В каких случаях можно не платить налог
От уплаты налога при оформлении договора дарения освобождаются те участники, которые являются близкими родственниками согласно семейному кодексу.
В законе обозначено, что сделка купли-продажи существенно отличается от договора на подаренную квартиру. При заключении последнего недвижимость передается другому лицу совершенно безвозмездно, решение владельца собственности не оспаривается. Но при этом тот, кому передано имущество, обязан заплатить налог на дарение квартиры, если не входит в круг ближайшей родни дарителя.
В соответствии с положениями налогового законодательства, подлежит уплате налог на дарение со следующих объектов:
- Недвижимость (участок земли, дом, квартира и т.д., а также доля в праве собственности на недвижимый объект);
- Транспортные средства (автомобиль, мотоцикл)
- Ценные бумаги (акции, паи и т.д.).
Безвозмездная передача имущества движимого или недвижимого от одного человека другому называется дарением. Потому, что по закону полученная в дар вещь считается доходом, на нее распространяется уплата налога. Полезно знать каждому, какова сумма данной уплаты и как правильно ее рассчитать, чтобы не иметь проблем с государственными службами.
В данном случае имеет место коллизия положений семейного и жилищного законодательства относительно членов семейства.
Политика государства логична – человек принял во владение какое-то имущество (квартиру в нашем случае), следовательно, получил некий доход, с которого по законодательству необходимо заплатить налог в казну государства.
Последний пункт введен на основании Венской конвенции о консульских и дипломатических отношениях. В остальных ситуациях предусматривается обязательная уплата налогов лицами, получившими подарки.
Видео: налог на подаренную квартиру
Если Вы дарите свое имущество племяннику, или любому другому лицу, то никаких налогов ВЫ платить не должны. Налоги платит одаряемый, в Вашем случае — племянник — 13% от рыночной стоимости квартиры.
Поскольку племянники не являются близкими родственниками своих дядей и тетей, то всегда возникает закономерный вопрос о том, как более выгодно каждой из сторон оформить сделку по отчуждению имущества, т.е. что применить: дарение или завещание?
Для того чтобы получить оценку стоимости недвижимости, можно произвести с аналогичными жилыми площадями на рынке недвижимости. Также можно отталкиваться от суммы, прописанной в договоре. В данном случае действует правило: заявленная в документе сумма не должна отличаться от рыночной стоимости более чем на 20%.
Данное правило распространяется на сделки, которые заключаются между посторонними лицами, так и на родственников.
Налогообложение при дарении недвижимости близким родственникам зависит от ценности квартиры, указываемой в договоре. Если строчка с этими данными там отсутствует, либо даритель не знает точную стоимость объекта, то платеж рассчитывается от инвентаризационной оценки БТИ.