Новые налоги для сельхозпроизводителей и единый налог на вмененный доход

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Новые налоги для сельхозпроизводителей и единый налог на вмененный доход». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Исчисление и уплата иных налогов и сборов индивидуальными предпринимателями, перешедшими на систему налогообложения в виде ЕНВД, осуществляются в соответствии с иными режимами налогообложения.

В расходах учитываются суммы, оплаченные поставщику по фактически полученным товарам, услугам и работам.

Единый налог на вмененный доход для ИП и ООО в 2019 году: расчет, примеры

Срок сдачи отчетности в налоговую инспекцию – 30 января года, следующего за отчетным, по форме Расчет страховых взносов. Заполняется второй раздел.

Представляем подборку вопросов по исчислению и уплате и взносов, а также сдаче отчетности индивидуальными предпринимателями (ИП), которые не имеют наемных работников и применяют ЕНВД. ИП на ЕНВД ведут учет физических показателей (в том числе в течение года), на основании которых исчисляется сумма ЕНВД. Поэтому вести Книгу учета доходов и расходов они не должны.

Налогоплательщики единого налога вправе перейти на иной режим налогообложения со следующего календарного года. С 2012 года взносы в ПФР выплачиваются пока заработная плата, нарастающим итогом с начала года, не достигнет 512 000 рублей(для 13 года — 568 т.р., для 14 года — 624 т.р.). Потом платиться 10% на страховую часть ПФР(см. таблицу выше).

НОВЫЕ НАЛОГИ ДЛЯ СЕЛЬХОЗПРОИЗВОДИТЕЛЕЙ И ЕДИНЫЙ НАЛОГ НА ВМЕНЕННЫЙ ДОХОД

Следует обратить внимание, что согласно новой редакции ст. 346.15 НК РФ организации и индивидуальные предприниматели учитывают доходы в едином порядке. При этом из доходов исключаются суммы полученных дивидендов, с которых удержаны налоги налоговым агентом.

Нужно встать на учет в ПФ(в теч.30 дней),ФСС(в теч.10 дней),ФОМС(в теч.30 дней), а также поставить на учет(в такие же сроки) там каждого работника и выдать мед.полисы.

Предприятия, которые занимаются переработкой товаров сельскохозяйственного производства, а также их поставками, не могут быть плательщиками единого налога.

Законодательная база. Федеральный закон от 3июля 1998 г. № 148ФЗ «О едином налоге на вмененный доход для определения видов деятельности» был разработан в рамках государственной программы стабилизации экономики. По классификации налог на вмененный доход относится к налогам республик в составе Российской Федерации, краев, областей, т. е. к региональным налогам.

Налогообложение крестьянского фермерского хозяйства: спецрежимы и отчетность

КФХ в большинстве ситуаций приравниваются к ИП, поэтому вне зависимости от формы юридического лица, оно может уменьшить налог на всю сумму страховых взносов за главу и остальных членов, без ограничения в 50% только в том случае, если не используется труд наемных работников.

Согласно законодательству, и юридические лица, и частные предприниматели должны уплачивать аванс не позднее 25 дней по истечении отчетного периода. В календаре этот период ограничен рамками– с 1 по 25 июля.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) – это популярная в 2019 году форма налогообложения, которая была разработана и внедрена в отрасль деятельности организаций и частных предприятий, производящих сельхозпродукцию и принадлежащих к сфере растение- и животноводства, сельского и лесного хозяйства.

Специальный режим налогообложения – система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход был введен в действие Федеральным законом от 24.07.2002 № 104-ФЗ и регулируется Главой 26.3 НК РФ.

C 1 января 2015 года налог на имущество будут обязаны платить на спецрежимах с офисных и торговых центров, когда в расчет берут кадастровую стоимость.

Вместе с тем, п. 2 указанной статьи определяет, что в рамках нормативно – правовых актов представительных органов муниципальных районов, городских округов, а также законов городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя могут устанавливаться дифференцированные ставки единого налога.

Индивидуальные предприниматели, перешедшие на уплату ЕСХН, уплачивают страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в соответствии с законодательством Российской Федерации. Иные налоги и сборы уплачиваются индивидуальными предпринимателями, перешедшими на уплату ЕСХН, с иными режимами налогообложения, предусмотренными законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

В соответствии со п. 1 ст. 346.31 НК РФ ставка единого налога устанавливается в размере 15 % величины вмененного дохода.

Исчисление и уплата ЕСХН регулируется главой 26.1 Налогового кодекса РФ. ЕСХН могут применять только сельскохозяйственные товаропроизводители, соответствующие критериям, установленным ст.346.2 Налогового кодекса РФ. В этой статье Налогового кодекса приведен перечень условий, разрешающих и запрещающих переход на ЕСХН.

Чтобы узнать, обязана ли ваша компания платить налог на имущество, прочтите статью «Уплата налога на имущество при ЕНВД в 2015-2019 годах» . Несмотря на простоту и удобство, вмененка имеет и определенные минусы с точки зрения налогового регулирования, поэтому ЕНВД законодатели планируют отменить.

Автоматически все участники и глава фермерского хозяйства на пять лет освобождаются от выплат по НДФЛ с доходов от производства, реализации и переработки сельскохозяйственной продукции.

По данным государственных органов статистики определяется величина прибыли от реализации, полученной организациями (предпринимателями), осуществляющими определенные указанным законом виды деятельности.

Федеральным законом от 03.06.2005 N 55-ФЗ определен срок уплаты авансового платежа по ЕСХН — не позднее 25 дней со дня окончания отчетного периода, т.е. 25 июля. Одновременно устранена неточность в отношении срока уплаты налога индивидуальными предпринимателями по итогам налогового периода.

Налогоплательщики единого налога на вмененный доход

Во-первых, это сельскохозяйственные товаропроизводители, осуществляющие переработку сельскохозяйственной продукции и рыбы на арендованных основных средствах. Во-вторых, к сельскохозяйственным товаропроизводителям с нового года относятся также градо- и поселкообразующие российские рыбохозяйственные организации, отвечающие критериям, предусмотренным абзацем третьим п. 7 ст. 333.3 НК РФ.

Предприятия, получившие убытки в предшествующем налоговом периоде, имеют право на снижение базы на их полный размер или их часть.

Совмещать ЕСХН с какими-либо другими налоговыми режимами – невозможно. На общую систему налогообложения можно лишь уйти полностью.

Порядок расчета единого налога на вмененный доход рассматривается в статье 346.39 НК РФ. Рассмотрим особенности расчета ЕНВД далее.

В п. 3 ст. 346.29 НК РФ приведены значения физические показатели и базовая доходность, характеризующие вид деятельности, которым имеют право вести организации и ИП на ЕНВД. Приведем их для удобства в виде таблицы.

Является специальным налоговым режимом и относится к группе региональных налогов, устанавливается главой 26.3 НК РФ.

С 3 октября 2016 года появится четкое правило о том что зарплату нужно выдавать не позже 15-го числа следующего месяца, при этом между зарплатой и авансом должно пройти не больше 15 дней(т.е. если аванс 25-го, тогда срок для зарплаты – не позднее 10-го).

В отличие от УСН система налогообложения в виде ЕНВД устанавливается и вводится в действие нормативными правовыми актами законодательных (представительных) органов муниципальных районов, городских округов, городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга.

Законодательством установлены сроки для перехода на ЕСХН. Начало применения (подачи уведомления) возможно:

В течение 30 дней с даты внесения предприятия в государственный реестр. Пропуск срока означает автоматический переход на общеустановленную систему, при которой уплачивается большее число налогов.
Не позднее последнего числа года, предшествующего переходу.

Поэтому можно … товаропроизводителями. Таким образом, плательщикам ЕСХН придется вести раздельный учет имущества …

Скорее, его можно назвать не налогом, а налоговой процедурой, ибо он выполняет роль процедуры особого исполнения других действующих законов — налога на прибыль предприятия и налога на доходы физических лиц в узком спектре их хозяйственной деятельности.
Об этом – в данной статье. Единый сельскохозяйственный налог Законом Республики Крым от 01 … -ЗРК/2014 «Об установлении ставки единого сельскохозяйственного налога на территории Республики Крым». Согласно …

Расчет единого налога на вмененный доход

Базовая доходность определяется НК РФ, а система коэффициентов устанавливается законодательством субъектов РФ и местным законодательством на территории муниципальных образований.

Налоговая ставка по ЕСХН – 6% от чистой прибыли (доходы за вычетом расходов). На основании решения местных властей процент иногда снижается до 4%.

Увеличен и размер доходов налогоплательщика до 20 миллионов рублей, при превышении которого утрачивается право на применение УСН. Указанная сумма также подлежит ежегодной индексации.

Налоговая база единого налога на вмененный доход

Объект налогообложения. Объектом налогообложения при применении единого налога является вмененный доход на очередной календарный месяц.

Плательщиками ЕСХН признаются организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся сельскохозяйственными товаропроизводителями, перешедшие на ЕСХН в установленном порядке. При дополнительно применяемом режиме ЕНВД его не используют для ведения деятельности по реализации продукции собственного производства через сети розничной торговли.