Величина земельного налога для физических лиц
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Величина земельного налога для физических лиц». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Во-вторых, кадастровая цена будет зависеть от категории земель и внесенных данных об участке в базе налоговой службе и Единого госреестра недвижимости(ЕГРН).
Участок под ИЖС куплен в 2006 году. В 2017 году строительство дома не окончено. На 01.01.2017. кадастровая стоимость участка равна 1 000 000 руб. Ставка налога в регионе 0,3%. Сумма налога за 2017 год составит: 6 000 руб. (1 000 000 × 0,3% × 2).
ВАЖНО!Если ФНС не присылает уведомление на уплату земельного налога, физлица обязаны уведомить налоговиков о наличии в собственности не задекларированного имущества. В противном случае будут штрафные санкции в размере 20% от неуплаченного налога.
Процентная ставка по земельному налогу
Однако, если вы никогда не получали единого налогового уведомления и при этом не относитесь к льготным категориям, вы обязаны сообщить в налоговую о своем имуществе. Если вы не сделаете этого, с вас могут взыскать штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога в отношении этого земельного участка.
Указанную в едином налоговом уведомлении сумму налога нужно уплатить не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (налоговый период представляет собой один календарный год). Уплачивается налог не более чем за три налоговых периода, предшествующих году направления налогового уведомления.
Кадастровую стоимость принято определять в соответствие с нормами земельного законодательства, которое действует на данный момент. Чтобы получить информацию о кадастровой стоимости участка, его владельцу необходимо обратиться с письменным заявлением в местное отделение Росреестра. Также некоторые данные находятся на сайте Росреестра. Ту информацию, которая там отсутствует можно получить, подав соответствующий запрос. По закону ответ на него должен поступить не позднее 5 дней. Его можно получить в электронном виде и в бумажном. Госпошлина за ответ также будет разная:
- для электронного письма – 150 рублей;
- для бумажного письма – 400 рублей.
Эту повинность на него накладывает Налоговый кодекс Российской Федерации. Этот налог относят к разряду имущественных и его уплачивают не в федеральный, а в местный бюджет.
Если гражданин принадлежит одной из льготных категорий, он должен оформить ее, отправившись в соответствующее ведомство:
- местная Администрация;
- местная служба ФНС;
- отдел социальной защиты.
Размер суммы для уплаты земельного налога зависит от следующих факторов:
- кадастровой стоимости территории;
- налоговой ставки на землю для конкретного региона;
- наличия или отсутствия льгот у владельца;
- других факторов – доли владения участком, времени его использования.
Что касается местного законодательства, ситуация достаточно разная. В некоторых регионах вообще не предусмотрено дополнительных льгот, в том числе для пенсионеров. А в других некоторые граждане не оплачивают земельный налог.
Для физических лиц выделяются участки для фермерства, для ведения личного хозяйства, под застройку, которые облагаются налоговой ставкой 0,3, согласно налоговому законодательству. Однако органы управления имеют право устанавливать ставку ниже ставки, определенной федеральным законодательством.
Налоговая база определяется как кадастровая стоимость земельных участков, признаваемых объектом налогообложения в соответствии со статьей 389 НК. Кадастровая стоимость земельного участка определяется в соответствии с земельным законодательством Российской Федерации.
Как рассчитывается земельный налог
Знание законодательства, в том числе налогового, важно для каждого гражданина, так как его несоблюдение влечет за собой негативные последствия. Кроме того, требования законы склонны к регулярным изменениям. Пользование землей в Российской Федерации платное. Это могут быть либо выплаты арендодателю, либо земельный налог в пользу государства.
Налог на землю платят собственники земли, а также владельцы, которым принадлежат участки земли на таких правах как: пожизненное наследуемое владение либо постоянное пользование участком.
Как определяются ставки и размер земельного налога? Виды земель подлежащих налогообложению согласно законодательству. Расчет земельного налога и сроки его оплаты.
Они предусматриваются для участков, которые приобретены с целью постройки жилища. Они не применяются только для юридических лиц — коэффициент №2, коэффициент №4.
Земельный налог для физических лиц
Для некоторых групп граждан и юридических лиц законодательно определен ряд льгот. Каждая категория в свою очередь делится на налоги федерального и местного уровня.
Например, сумма задолженности составляет 10 000 рублей. Тогда в первом случае штраф — 2 000 рублей, во втором — 4 000 рублей.
В-пятых, на окончательный размер налога будет влиять льгота, который сможет воспользоваться гражданин.
Пеня — это денежная сумма, которая будет прибавляться с каждым днем к основной сумме. При имеющейся задолженности у гражданина ему отправляется уведомление с просьбой погашения налога и начисленных в зависимости от срока пени.
В-четвертых, при расчете смотрят на особый коэффициент. Показатель считается как отношение количества месяцев, когда земля находилась в новом статусе, и количества полных месяцев отчетного периода.
В силу того что данный налог относится к категории местных сборов, представители региональной власти имеют возможность снизить размер налоговой ставки в отношении отдельных категорий земельных угодий.
Размеры земельного налога для физических лиц
Очень важным фактором является то, что участок обязательно должен находиться в собственности у налогоплательщика или же являться субъектом, который передано в наследство на пожизненное владение. Если лицо пользуется участком на правах аренды, то ему не нужно платить за него налог. Это же касается и тех граждан, которые получили землю на бесплатное срочное пользование.
Информация о том, сколько составляет кадастровая стоимость того или иного клочка земли, выдается по письменному запросу в соответствующем государственном органе – Росреестре. Стоит отметить, что для упрощения процедуры с недавнего времени введен удаленный сервис, который выполняет аналогичные функции – так называемые кадастровые карты.
Декларацию по земельному налогу организации представляют в инспекцию по месту нахождения земельного участка не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим, по форме КНД 1153005, утвержденной приказом Минфина РФ от 23.09.2005 №124н.
Она была сравнительно низкой, как следствие – итоговая сумма также не была тягостной для собственников.
Но чтобы избежать резкого подъема увеличения налога на землю для населения, было принято решение постепенно повышать фискальную базу – каждый год в течение 5 лет на 20%. То есть при начислении уплаты за 2018 год учитывается стоимость земельного объекта в размере 80% от реальной.
Если же строительство жилья (за исключением индивидуального) затянулось на срок, превышающий 3 года, то для исчисления налога применяется повышающий коэффициент 4 до даты оформления прав на построенный объект недвижимости.
Эти 6 соток — и есть необлагаемая налогом сумма земельного налога для лиц, которые могут пользоваться данными льготами.
На уровне субъекта ставка составила 0,1% на данную земельную категорию. Доля собственности — 50%. Отчетный период — календарный год. Срок владения — 11 месяцев. Владелец — ветеран, поэтому сумма уменьшается на 10 000 рублей.
Уведомление из Федеральной налоговой службы
При фиксации плательщиком неточностей в уведомлении, которые прямым или косвенным образом влияют на исчисляемую сумму, он должен воспользоваться специальной формой для обратной связи, которая прилагается к уведомлению.
Например, земля в поселке в 250 км от областного центра была оценена в определенном размере. Спустя 2 года на границе с ней построили дом отдых, и этот участок стал входить в санаторно-курортную зону. По прошествии пяти лет, в связи с новыми обстоятельствами, ее стоимость повысится, соответственно, и государственная оплата за нее.
Поэтому уточнить информацию можно:
- В местной Администрации города или другого населенного пункта.
- В местной налоговой инфекции (УФМС).
- На сайте этих ведомств, как показано на рисунке (на примере Администрации города Ярославля).
Подружился я с компанией «Цезарь Консалтинг», регистрируя свое первое ООО. Тогда, помню, переживал, чтобы все сделали быстро и без проблем. И все получилось просто здорово! Сейчас у меня уже несколько магазинов, и юристы из компании стали мне просто друзьями. Бухгалтерия тоже радует, обращаюсь периодически. Решают многие проблемы по налогам. Спасибо, ребята!
Как узнать кадастровую стоимость земельного участка?
В общем случае исчисление величины земельного налога осуществляется без каких-либо коэффициентов. В формуле определения размера соответствующего платежа по умолчанию присутствует только 2 переменные — кадастровая стоимость земельного участка и налоговая ставка. Для того чтобы получить сумму налога, нужно перемножить указанные переменные.
Эта процедура была введена государством для более эффективного, целевого использования земли в качестве профилактики появления заброшенных земель у нас в стране. При этом она не распространяется на индивидуальное жилое строительство.
Налогоплательщики-организации определяют налоговую базу самостоятельно на основании сведений государственного земельного кадастра о каждом земельном участке, принадлежащем им на праве собственности или праве постоянного (бессрочного) пользования.
Не забывайте, что муниципальные власти имеют право вносить свои корректировки и регулировать размер ставок, исходя из экономической ситуации в стране и возможностей местного бюджета.
Мне от отца по наследству достался бизнес, мягко говоря недоходный. Ни желания, ни возможности заниматься им не было. Чтобы не влететь на деньги решил ликвидировать фирму. Оказалось это не так уж просто. Были там кое-какие нюансы. Знакомый привел в компанию «Цезарь Консалтинг». Надо сказать взялись за работу сразу. Вопросы по фирме удалось закрыть, успешно ликвидировать и довольно быстро.
Объект налогообложения, налоговая база, сумма налога и срок уплаты указываются в едином налоговом уведомлении, которое налоговая служба направляет налогоплательщику не позднее чем за 30 дней до срока уплаты.
Организации, которые сюда относятся, можно разделить по типам и направлениям их деятельности:
- социальная сфера;
- религиозное направление;
- наука;
- исследовательские, опытные, научные учреждения;
- бюджетные учреждения Министерства юстиции РФ.
Дополнительные льготы по уплате земельного налога могут также предоставляться нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований.
Размер налоговой ставки земельного налога для физических лиц регулируется также, как и для юридических: есть две установленные стандартные суммы на государственном уровне, которые действую вне зависимости от других обстоятельств.
- Выплата составляет 0,3% от размера суммы кадастровой цены участка земли, при условии использования территории под следующие нужды:
Коэффициент, о котором идет речь, умножается на произведение отмеченных выше переменных — кадастровой стоимости и налоговой ставки, дополняя формулу, действующую по умолчанию.