Как учесть расходы на онлайн кассу стоимость 18000 в бухучете
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как учесть расходы на онлайн кассу стоимость 18000 в бухучете». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Смена владельца онлайн-кассы, на которой установлен ФН Дело в том, что 1 накопитель может быть применен только 1 налогоплательщиком (который идентифицируется по ИНН) — это однократная запись в ФН.
Сделать это качественно и профессионально. Ваши предложения и пожелания – ключ к этому. Буду рад обратной связи по работе как подразделений, так и отдельных сотрудников.».
Онлайн касса — это устройство, выдающее кассовый чек и передающее сведения о продаже в налоговую инспекцию через интернет. С середины прошлого года на такую технику перешло большинство розничных продавцов. В 2018 году в закон о применении ККТ внесены очередные изменения.
Бухгалтерский учёт фискального накопителя
В качестве доходов и расходов учитываются только документально подтвержденные суммы. Расходы подтверждаются платежными и отгрузочными документами именно на ИП, а не на физлицо. Полный перечень расходов, которые можно учесть для уменьшения налоговой базы, приведен в ст. 346.16 НК РФ.
Под упрощенный налог попадают не все ИП, а только удовлетворяющие нижеследующим условиям.
- Штат не более 100 сотрудников.
- Годовой доход до 60 млн. руб.
- Наличие коммерческой недвижимости стоимостью не более 100 млн. руб.
Если же вы оказываете дистанционные услуги/продаёте товары и до сих пор не подключили Яндекс.Кассу, советуем сделать это прямо сейчас. На сегодняшний день — это наиболее адаптированный к новому закону платёжный сервис.
Новый порядок применения ККТ онлайн в 2018 году для разных категорий налогоплательщиков, принимающих оплату наличными и картой, зависит от налогового режима продавца.
Предпринимателям на ПСН нужно предоставить в налоговую уведомление об уменьшении суммы платежа по патенту.
Кроме того, за ежемесячное техническое обслуживание кассового аппарата организация по договору уплачивает центру технического обслуживания ККТ по 210 руб., в том числе НДС — 35 руб.
Учесть расходы на покупку онлайн-кассы при ЕНВД для ИП (ООО)
Помимо расходов на саму онлайн-кассу надо еще заплатить за настройку, перечислить абонентскую плату ОФД и т.д. Смотрите на проводках, какие расходы на онлайн-кассу в бухучете включать в стоимость кассы, а какие нет. Новый кассовый аппарат в бухучете спишите единовременно или через амортизацию.
По новому порядку кассовые аппараты должны быть подключены к Интернету. Информация обо всех чеках будет отправляться на сервер ФНС по электронным каналам связи с использованием квалифицированной цифровой подписи.
При покупке онлайн-кассы на ЕНВД налоговый вычет нельзя получить за период, который предшествовал регистрации ККТ. Сумма налога уменьшается при исчислении за налоговые периоды 2018 и 2019 годов, но не раньше периода, в котором был зарегистрирован аппарат.
Кроме того, регистрацию онлайн-касс теперь можно будет проводить через Интернет без личного посещения ФНС.
Онлайн-касса как основное средство
В этот же срок — с 1 июля 2019 года — должны перейти на онлайн-кассы все, кто оказывает услуги населению на любом режиме налогообложения с выдачей типографского бланка строгой отчётности. Для наглядности приведём особенности применения ККТ в таблице.
Минфин также отмечает, что «из порядка применения ККТ исключена обязанность пользователя по заключению договора технического обслуживания ККТ, что снижает стоимость использования техники. Многие модели ККТ не требуют специальных навыков для замены фискального накопителя, и пользователь может самостоятельно произвести такую операцию, что также исключает дополнительные затраты».
Воспользоваться вычетом могут только те, кто зарегистрирует онлайн-кассу до 1 июля 2019 года. Те, кто купит кассу после этой даты, получить вычет уже не смогут.
Минфин также отмечает, что «из порядка применения ККТ исключена обязанность пользователя по заключению договора технического обслуживания ККТ, что снижает стоимость использования техники. Многие модели ККТ не требуют специальных навыков для замены фискального накопителя, и пользователь может самостоятельно произвести такую операцию, что также исключает дополнительные затраты».
Воспользоваться вычетом могут только те, кто зарегистрирует онлайн-кассу до 1 июля 2019 года. Те, кто купит кассу после этой даты, получить вычет уже не смогут.
Также в первоначальную стоимость онлайн кассы включаются расходы не только на покупку, но и на приведение в рабочее состояние (на покупку фискального накопителя и пр.).
Ставка в 6% применяется к общим доходам от предпринимательской деятельности. Упрощенка 6 процентов выгодна для ИП, оказывающих услуги – не списываются материалы, нет закупки и реализации товаров.
Предпринимателям, чья деятельность предусматривает регулярные затраты на ее осуществление, более выгоден второй вариант – ИП доходы минус расходы. В качестве налогооблагаемой базы учитывается сумма доходов, уменьшенная на сумму расходов. От нее в бюджет уплачивается 15%.
Если стоимость кассы больше лимита, то учтите ее в основных средствах и начисляйте амортизацию. Если аппарат обошелся дешевле, то спишите расходы сразу. Пример 1: Как учесть покупку дорогой кассы и сопутствующие расходы.
С 2006 года в очередной раз изменились коды бюджетной классификации (КБК) для уплаты отдельных налогов и сборов. На сей раз поправки не такие глобальные, как прошлогодние.
О возможности применения налоговых вычетов при приобретении и установке онлайн-кассы была высказано правительством еще в прошлом году. Сейчас такие вычеты достаточно успешно применяются большинством предпринимателей и ООО при применении спецрежима ЕНВД.
Если сумма окажется меньше, то в качестве вычета фиксируется размер фактически понесенных затрат. Но сумма может быть и больше налога, что также отражается в декларации путем проставления значения «0» по налогу.
В противном случае эта сумма списывается как затраты на производство сразу после ввода кассового аппарата в эксплуатацию, согласно статьи 256 Налогового кодекса РФ. Она гласит, что «амортизируемым имуществом признается имущество со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 10 000 рублей».
Фактически фискальные накопители заменят ЭКЛЗ (электронная контрольная лента защищенная). После перехода на онлайн-кассы ежегодно менять ЭКЛЗ будет не нужно.
Для регистрации новых касс предусмотрен только «новый» порядок. Для работы новых касс обязательно заключение договора с ОФД и передача фискальных данных в ФНС.
Налоговый вычет на покупку ККТ: обязательные требования
В части ЕНВД компенсация будет представлять собой возможность уменьшить сумму налога из которой уже вычтены расходы, на затраты по приобретению онлайн-кассы.
Не знаем как с «прозрачностью», но обещания о простоте и удобстве для пользователей оказались в значительной степени несбывшимися.
В отношении торговли на рынках требования ужесточены – как к торговым местам, так и категориям товаров.
Как правило, в ПО онлайн-кассы есть опции для мониторинга заполненности памяти ФН и оповещения пользователя о том, что данный ресурс накопителя заканчивается. Подсчитав динамику заполнения памяти ФН, нужно подобрать момент для заблаговременной покупки запасного устройства.
Как отразить в бухучете расходы на онлайн-кассы и сопутствующие расходы?
Ну, зато теперь стало ясно, во сколько чиновники минфина России оценивают труд людей — ноль рублей ноль копеек.
Часто бухгалтеров волнует вопрос, что можно отнести к ОС, проводя комплектацию (закупая) кассовую технику? Обычно для учётных проводок налоговиками рекомендуется в перечень основных средств включать аппараты, без которых нормальная работа кассы невозможна. Если же техника может взаимно использоваться несколькими кассами, то его нужно указать в составе МПЗ, отдельно.
Таким образом, все расходы, без которых организация не сможет ввести кассовый аппарат в эксплуатацию, формируют его первоначальную стоимость.
Если говорить о фискальном регистраторе, то он представляет собой отдельный электронный блок, требующий подключения к планшету или стационарному компьютеру с предустановленной кассовой программой. Как в автономном устройстве, так и отдельном регистраторе находится фискальный накопитель, сохраняющий данные о транзакциях.
Налоговый вычет за онлайн-кассу
Что из перечисленного можно включить в состав ОС при комплектовании кассового аппарата. Ответ: В состав ОС необходимо включить все те комплектующие, без которых функционирование кассового аппарата не возможно.
Аналогичное право установлено для хозяйствующих субъектов, совмещающих спецрежим с ОСН либо задействующих онлайн-кассу в автономном режиме (например, при ведении деятельности в отдаленной местности, где есть сложности с подключением к интернету).
Простота установки: насколько просто кассу установить и зарегистрировать самому? Сможете ли вы самостоятельно внести в прошивку данные присвоенного в ФНС номера ККТ и вашего ОФД?
Для тех организаций, которые установили ККТ в 2018 году, периодом для возможности применения вычета является весь 2018 год, а для тех кто установит в 2019 году, таким периодом будет являться весь 2019 год.
В налоговом учете первоначальная стоимость основного средства складывается из всех затрат на приобретение и доведение до состояния, пригодного для использования (п. 1 ст. 257 НК РФ). Как и в бухгалтерском, в налоговом учете первоначальная стоимость кассового аппарата составит 15590 руб.
Изначальная стоимость ОС должна включать сразу все затраты, связанные с приобретением и доведением кассы до пригодного к эксплуатации состояния.
Откуда такие цифры у Минфина? Там некому позвонить в авторизованный центр и спросить сколько стоит модернизация и новый ККМ?