Вычет ндфл при покупке квартиры супругами
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Вычет ндфл при покупке квартиры супругами». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Каждый из супругов самостоятельно оплатил свою долю и имеет на руках подтверждающие документы. Это самый простой случай, когда льгота рассчитывается в полном соответствии с понесенными расходами. Для этого не нужно писать заявление о распределении.
Особенность! Вернуть деньги можно будет только с той суммы, которая уже была уплачена государству. То есть для того, чтобы вернуть 260 000 рублей, нужно для начала их отдать в результате налогообложения государству. Их можно отдать с заработной платы, налогов с аренды квартиры, продажи или другой деятельности.
Воспользоваться правом на получение вычета смогут официально трудоустроенные супруги, из заработной платы которых осуществляется ежемесячное отчисление НДФЛ в размере 13%. Это правило соблюдается неукоснительно. Если выплат в госказну от лица физического лица не поступало, он не имеет права оформить вычет.
Особенности возврата налога на жилье, купленное до 2014 года
При оформлении сделки до указанного периода, вне зависимости от даты подачи заявления на вычет, используются нормы, действительные на момент заключения договора.
Количество денежных средств, возмещаемых государством, зависит от затрат на приобретение и на погашение банковской комиссии по ипотеке, но не более чем 2 млн руб (на каждого заявителя) и 3 млн руб соответственно.
Вычет предоставляется максимум с 2 млн. рублей. Это говорит о том, что сумма возврата не сможет превысить 260 тыс. рублей.
Когда недвижимость приобретается в браке и собственность на нее регистрируется только на одного супруга, то он может самостоятельно вернуть налог по данной покупке.
Оформляя вычет супруги должны знать, что его сумма не может превысить суммы уплаченных за отчетный период налогов. Это значит, что при выплате 10 тыс. рублей, именно на их возврат можно рассчитывать.
Согласно Письму, можно делегировать полномочия по приобретению квартиры путем оформления простой доверенности (без привлечения нотариуса).
Даже в случае, если один из супругов уже получал имущественный налоговый вычет, то другой супруг все равно сможет получить имущественный налоговый вычет только в размере своей доли.
Поможем разобраться в вычете налога за купленную супругами квартиру
Если же квартира куплена до 31 декабря 2013 года, то эти максимальные 260 тыс.руб. рассчитаны на всю квартиру и делятся между всеми собственниками по размерам их долей (абз.17 пп.2 п.1 ст.220 НК РФ в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ). Более подробно расписано в примерах ниже.
В браке супруги покупают много общего имущества, в том числе недвижимость. При этом они обязаны уплачивать налоги. Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры – один из вариантов имущественных налоговых послеблений. Законодатель достаточно гибко подходит к решению вопроса об условиях предоставления скидки.
Собственники приобретаемого жилья. Если доли в новой квартире оформлены на третьих лиц, покупатель, который произвел оплату, не сможет применить вычет к своим доходам.
Отдельные разъяснения по этому вопросу можно найти в подзаконных нормативно-правовых актах и письмах профильных органов и министерств.
При покупке жилья (квартиры, дома) в общую долевую собственность доли каждого из супругов явно выделены и, соответственно, прописаны в свидетельстве о регистрации права собственности на жилье (квартиры, дома).
Если жилплощадь куплена в долевую собственность, то доли каждого четко определены и прописаны в выписке ЕГРН. До 2014 года размер НДФЛ к возврату распределялся прямо пропорционально размером долей каждого супруга.
Остатком от предельно возможной суммы, равным 400 тыс. руб., покупатель воспользоваться не сможет. Однако если бы сделка была оформлена с 01.01.2014 г., новый владелец смог бы использовать оставшиеся 400 тыс. руб. для вычета при покупке нового жилья или при иных операциях с недвижимостью, например, при покупке гаража, дачи.
Супруги Заколяпин А.Н. и Заколяпина Н.В. в 2010 г. купили дом, стоимостью 2 млн руб. При этом доля Заколяпина А.Н. составила 70%, а Заколяпиной Н.В. – 30%. При обращении в ФНС размер возмещения был распределен в соответствии с их долями: Заколяпин А.Н. получил возврат НДФЛ в размере 182 000 рублей (2000000×70%×13%), а Заколяпина Н.В 78 000 рублей (2000000×30%×13%).
Остатком от предельно возможной суммы, равным 400 тыс. руб., покупатель воспользоваться не сможет. Однако если бы сделка была оформлена с 01.01.2014 г., новый владелец смог бы использовать оставшиеся 400 тыс. руб. для вычета при покупке нового жилья или при иных операциях с недвижимостью, например, при покупке гаража, дачи.
При совершении одним из супругов сделки по распоряжению общим имуществом супругов предполагается, что он действует с согласия другого супруга.
Супруги Дмитрий и Ольга в 2015 году купили квартиру за 3 млн руб. полностью за свои деньги. Квартиру оформили только на Дмитрия. Несмотря на это, Ольга тоже имеет право получить вычет за половину стоимости квартиры. Ведь квартира куплена в браке, значит является совместно нажитым имущество обоих супругов.
Это налоговый вычет на приобретение недвижимости. Такой вид льгот дает возможность в значительной мере уменьшить базу налогообложения, тем самым снижая затраты на покупку жилья.
Квартира, приобретенная в браке, может быть оформлена:
- в собственность одного из супругов (право собственности на объект недвижимости зарегистрировано только на одного супруга),
- в общую совместную собственность (право на объект недвижимости зарегистрировано на обоих супругов без определения долей),
- в общую долевую собственность (каждый супруг является собственником определенной доли в квартире).
Как супругам получить налоговый вычет при покупке квартиры?
Могут ли гражданские супруги оформить имущественный вычет при покупке квартиры? Да, если право собственности на квартиру оформлено на обоих гражданских супругов.
По новому законодательству, действительному на 2019 год, возврат средств возможен при условии, что ранее (за последние 3 года) эти или большие в эквиваленте средства были уплачены государству.
Второй режим предполагает, что доли супругов четко определены. При этом они могут быть как одинаковыми, так и разными.
Если недвижимость приобреталась в общую совместную собственность, то, независимо от того, кто нес расходы, считается, что пара участвовала в них совместно.
Налоговый вычет при покупке квартиры супругами
Поэтому, отвечая на вопрос, кто из супругов может получить налоговый вычет, можно смело сказать – любой из них. По умолчанию он распределяется в равных долях, однако пара может по договоренности распределить его в любой пропорции.
Имеет ли значение, на кого из супругов оформлена квартира. Заполнение декларации 3-НДФЛ с онлайн-сервисом НДФЛка.ру.
Это статья с сайта vseofinansah точка ru. Если вы ведите эту статью на другом сайте, значит ее украли.
Для получения имущественного вычета и определения доли каждого из супругов необходимо обратиться в ИФНС по месту жительства.
Супруги Филатов Е.Г. и Филатова Л.Б. приобрели в 2013 г. квартиру, стоимостью 3 млн руб. Доля каждого составляет 50%. Каждый из них вправе вернуть налог с 1,5 млн руб. Гражданка Филатова не получает доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%, следовательно, у нее нет права на возмещение налога. Перераспределить всю сумму на мужа нельзя. Филатов Е.Г. получит только 195 000 за свою долю.
В таком случае, допускается оформление вычета по уплате процентной ставки, в объеме, установленном сторонами договора, в том числе – в полном объеме.
В этом случае имущественный налоговый вычет распределится между супругами в соответствии с их долями в собственности.
В 2012 году был рассмотрен и утвержден в суженном формате перечень близких родственников, при покупке квартиры у которых, налоговая льгота не предоставляется.
Основания для получения вычета и возможный его размер
Чтобы определить свое право на имущественный вычет и рационально распределить доли, зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру.
Если при покупке жилья супруги выбрали форму «общая долевая собственность», то доли определены заранее и указаны в Свидетельстве регистрации права собственности (выписке из ЕГРН с 15.07.2016 года). Несмотря на это, с 01.01.2014 года имущественный вычет супругов не привязан к доле собственности.
Вычет по закону не имеет срока годности и право на него возникает с даты регистрации права собственности на недвижимость. Даже если Вы не знали про вычет, Вы все равно можете его получить, хоть через 10 лет после покупки квартиры. Но возвратить сразу можно только за предыдущие 3 года.
Согласно положениям Гражданского и Семейного кодексов Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью.
Супруги А. и Б. в 2013 году купили в общую долевую собственность квартиру стоимостью 1.5 млн. рублей. При этом доля каждого из супругов в этой собственности составила 50%.
Более того – если один из них не исчерпал установленного регламента, составляющего 260 тысяч рублей (13% от 2 000 000), можно «добрать» недостающий налоговый вычет при покупке квартиры одним из супругов, или перенести на приобретение следующего объекта недвижимости. М. работает и получает заработную плату, с которой удерживается налог по ставке 13%. Она имеет право на возврат НДФЛ. Поэтому они обратились в налоговый орган и представили заявление, в котором распределили возмещение в следующих пропорциях – 0% Прохоров К.Е. и 100% Прохорова Е.М. Супруга получит 195 тысяч (1500000×13%).