Срок давности возврата налога при покупке квартиры
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Срок давности возврата налога при покупке квартиры». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Общий размер имущественного налогового вычета не может превышать 2 млн. рублей за собственно жилье, 3 млн. рублей — за уплаченные проценты по кредиту (ограничение относится к кредитам, полученным, не ранее 01.01.2014).
В нашем примере налогоплательщик подал декларацию за 2017 год. Если доходов за 2017 год не хватит для получения полной суммы налогового вычета, его остаток можно перенести на 2018 год (подать декларацию за 2018 год) и далее при необходимости на 2019 год и т.д.
Сроки получения налогового вычета при покупке квартиры
Если заявитель за предшествующие три года не уплатил ее в качестве налога, значит, ему вернут меньшую сумму. Но это не означает, что гражданин потеряет деньги. Просто ему потребуется еще обращаться в ФНС с новым заявлением на получение вычета. Деньги будут возвращать, пока вся сумма не будет погашена полностью.
Налоговые инспекторы при определении срока, за который может быть возвращен НДФЛ, ориентируются на Письмо ФНС № ШС-20-3/885 (от 23.06.2010). Согласно документу, сотрудники ФНС для расчета вычета рассматривают только временной отрезок в три года, предшествующие обращению.
Государством предоставляется налоговая льгота, предусматривающая получение имущественного возврата с приобретения жилья или иного объекта недвижимости. Но через какое время после покупки квартиры можно получить налоговый вычет (13 процентов от покупки)?
Все граждане России с момента приобретения жилья могут использовать возможность на имущественный налоговый вычет. Другими словами, они могут уменьшать свой доход на сумму потраченных денег в случае приобретения жилья на территории РФ. Кроме затрат на покупку самого жилья, к расходам на его приобретение могут относиться и проценты по погашению кредита.
В ином случае ребенок сможет воспользоваться льготой, став правоспособным гражданином и налогоплательщиком РФ.
Узнаем, через какое время после покупки квартиры можно вернуть 13 процентов для ИП. Если жилье приобретено лицом, занимающимся предпринимательской деятельностью, с уплатой налога 13%, то он оформляет вычет на общем основании.
Лица, пользующиеся специальными налоговыми режимами (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН) такого права не имеют. Через сколько налоговая перечисляет возврат за покупку квартиры для таких лиц? Они смогут получить возврат НДФЛ только через год после того, как перейдут в обычный режим уплаты подоходного налога.
В статье даны подробные положения, согласно которым легко установить налоговый вычет при покупке квартиры: сроки возврата. Здесь же представлены примеры практического применения существующих правил, когда можно возвращать налог.
Во всех случаях придется действовать по одинаковым принципам, но гражданину потребуется разный пакет документов. Нашему вниманию будет представлен налоговый вычет за лечение. Срок давности обращений за ним, порядок оформления и правила расчета — вот то, что поможет разобраться в изучаемом вопросе.
В действительности все намного проще, чем может показаться на первый взгляд.
Что такое вычет за лечение? Это процесс возврата денежных средств, потраченных на те или иные медицинские услуги. Если гражданин оплачивал лечение, он наделяется правом получения вычета за оказанные медицинские манипуляции. Часть денег от понесенных расходов удастся вернуть.
Разрешается вернуть деньги за лечение следующих лиц:
- за себя;
- за близких родственников (например, супругов или родителей);
- за детей.
Никаких сроков давности для им. вычета по НДФЛ не существует. Весь смысл в том, чтобы полученный вычет уменьшил доход до такой степени, чтобы был возврат налога, или, соответственно, чтобы налог не платить на протяжении года. Иначе зачем тогда этот вычет нужен?
Государство, учитывая все траты, и помогает жителям своей страны, возвращая частичную сумму денег. Это называется налоговым вычетом.
По окончанию 2017 года она может подать документы на возврат налога за 2017 год. Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то она продолжит получать его в последующие годы.
Срок давности для получения налогового вычета при покупке квартиры
Практически каждый гражданин, который купил жилье, имеет право на возмещение части средств потраченных на него. Но прежде чем заявлять свои права нужно разобраться во всех законных аспектах возврата имущественного налогового вычета.
Воспользоваться обычным налоговым вычетом могут установленные категории граждан, которые являются налоговыми резидентами.
Приобрели недвижимость — можете на законном основании вернуть часть затрат на покупку.
Для этого следует подать заявление на имущественный вычет. Вернуть можно не только часть денег на покупку, но и ипотечные проценты. Возникает обоснованный вопрос — в какой срок нужно уложиться с подачей заявления, чтобы не потерять право на вычет{q}
Право на возврат средств при покупке квартиры связано с моментом регистрации прав в Росреестре.
Вернуть имущественный вычет можно двумя способами:
- подать заявление в налоговую инспекцию;
- обратиться к работодателю.
То есть в идеале плательщик должен выбрать такие последние 1 – 3 года, за которые в бюджет с его официальной белой зарплаты поступал налог. Это дает ИФНС основание для выплаты налогового вычета при покупке квартиры. Сроки подачи декларации по форме 3-НДФЛ при этом значения не имеют, но они должны попадать на год, который идет перед выбранным периодом с белой зарплатой.
Большая часть вопросов от наших клиентов связана со сроком обращения в налоговые органы для получения имущественного вычета, а также с недопониманием того, за какие годы заполнять декларации 3-НДФЛ для возврата налога после покупки жилья. В данной статье мы постараемся подробно остановится на этих вопросах.
По мнению автора, если налогоплательщик приобрел квартиру в 2001 г. и в 2005 г. захотел воспользоваться вычетом, то он должен подать декларацию за один из предшествующих годов (2004 г., 2003 г. или 2002 г.). Неиспользованная часть имущественного вычета может быть перенесена на последующие периоды. Автор отмечает, что момент получения права собственности на квартиру в данном случае значения не имеет.
Письмо ФНС от 23.06.2010 N ШС-20-3/885 (о сроках давности подачи заявления) подтверждает, что если в календарном году у плательщика отсутствовали доходы, облагаемые по ставке 13%, имущественный вычет за этот период не предоставляется.
Прошел месяц и еще несколько дней и вот 16.02.2011 ко мне приходит письмо из налоговой со следующим текстом: «ИФНС России. уведомляет МЕНЯ, о том, что возврат суммы переплаты осуществить не представляется возможным, так, как заявление подано по истечении 3-х лет со дня уплаты налога.
Помните, что обратиться за ипотечным возвратом можно только после оформления основного вычета. Если вы еще не воспользовались этой возможностью, то придется отложить получение выплат с процентов.
Законы РФ не устанавливают сроки давности на получение налогового вычета. Имеется в виду, что независимо от того когда была куплена недвижимость, часть средств за нее можно вернуть на протяжении всей жизни.
Налоговый вычет при покупке квартиры: срок давности
Сроки подачи и давности регламентированы законодательством РФ. После получения декларации в ФНС выплаты имущественного налога зависят от ряда случаев.
Кроме того в налоговый вычет можно включать затраты понесенные на покупку строительных материалов, ремонт квартиры (при условии что она сдавалась без отделки или с черновой). Также разрешено компенсировать средства, уплаченные на разработку проекта, на работы по подключению коммуникаций.
В 2017 году Калачева Э.З. купила квартиру, но с начала года она находится в декретном отпуске по уходу за детьми и планирует находится в нем ближайшие 6 лет.
Таким образом, то, за какой период можно вернуть НДФЛ при покупке квартира, будет зависеть от суммы расходов на приобретение недвижимости, а также от величины Вашего дохода.
Каков срок обращения за вычетом при покупке квартиры
Я купил квартиру в 2010 году. За сколько лет можно вернуть налоговый вычет за квартиру, если я ранее его не получал? Нужно обязательно за три года — за 2010, 2011, 2012 г?
Во избежание пропуска трехлетнего срока давности возврата НДФЛ (при покупке квартиры) рекомендуем заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога подавать одновременно с декларацией 3-НДФЛ (не дожидаясь окончания камеральной проверки).
Такие действия запрашивают трехмесячного периода со времени сдачи документов. После завершения проверки налогоплательщику должно прийти письмо с ответом.
То есть за предыдущие года, возможно, вы уплатили в бюджет 260000 рублей, которые положены вам в качестве имущественного вычета, но они учитываться не будут.
Считается, что главное финансовое преимущество при приобретении квартиры это имущественные вычеты, характеризуемые как привилегии, понижающие налоговую базу налогоплательщика. Однако, что можно сделать, если в течение 3-х лет размер налогового вычета не был использован полностью? Нужно ли подавать декларацию формы 3-НДФЛ в дальнейшем?
Срока давности для подачи заявления на имущественный налоговый вычет нет. Если квартира была приобретена более 3 лет назад, то вычет можно получить с доходов, полученных за последние прошедшие три года, предществующие году обращения (подачи заявления).
Если он не работает – сроки выплаты 13 процентов при покупке квартиры ему можно сдвинуть на 3 года назад. В этом случае он оформляет вычет после регистрации договора, но получает удержанные средства поочередно за 3 предшествующих налоговых периода.
На всю процедуру уходит не больше 4-х месяцев, необходимых для проверки документов (3 месяца) и непосредственного перевода средств (1 месяц).
Сроки выплаты налогового вычета при покупке квартиры
Согласно действующему законодательству Вы имеете право получить имущественный налоговый вычет по расходам:
- на покупку квартиры,
- на погашение процентов по ипотеке, в том числе при рефинансировании (данный вычет предоставляется по одному объекту недвижимости и не более установленного в законе лимита).
Пример: Осуществив покупку жилья в 2008 году, гражданин подал заявку на получение имущественного возврата в 2018 году. Вычет будет доступен за предоставленные декларации о доходах в 2015-2017 гг. Причем, если за имеющийся период вычет будет перечислен не в полном объеме, то гражданину разрешается просить возврат налога в следующие годы (на основании деклараций о доходах).
Получить вычет (вернуть налог) за более ранние периоды, например, за 2015 и 2014 годы, Борисов А.А. не может (так как в эти годы право на вычет еще не возникло).
В соответствии со статьей 78 НК РФ, вернуть налог на доходы физических лиц разрешается только за предшествующие 3 года. К примеру, в 2017 году было возможно вернуть средства, уплаченные в качестве взносов, за период с 2014 по 2016 год. Декларации за более ранние временные периоды не позволят вернуть имущественный вычет.
В адрес работодателя составляется заявление о предоставлении налогового возврата, на основании которого бухгалтерия предприятия приостановит начисление НДФЛ к заработной плате работника.
А во-вторых, у сотрудников ФНС в таком случае возникает меньше претензий, т.к. сделать расчет, пока не миновал длительный срок, намного проще, ведь рассчитывать сумму вычета будут, исходя из ставок, установленных на момент возникновения права на имущественный вычет, а не на момент обращения.
Налоговые вычеты предусмотрены для всех категорий физических лиц, которые вносят в бюджет подоходный налог. Как правило, речь идет о наемных работниках, за которых отчисления в ФНС делает работодатель, но не всегда. Лица, выплачивающие НДФЛ с любых иных доходов, например от сдачи имущества в аренду, тоже имеют право оформить имущественный вычет.
За какой период единоразово можно получить вычет?
Декларация 3-НДФЛ на возврат налога всегда подается за целый календарный год (вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги).
Гражданин А приобрел квартиру по договору купли-продажи в августе 2016 года, спустя месяц оформил на нее свидетельство о праве собственности. Он хочет получить сразу максимально возможный вычет за приобретение. Поэтому ему придется ждать до 2019 года, так как именно в начале его он может получить возврат за 2016, 2017, 2019 года.
Это будет первый налоговый период (год), по доходам которого Вы сможете оформить вычет за покупку квартиры. Имущественный вычет предоставляется по окончании года через налоговую инспекцию (или же в текущем году – через работодателя).