Налоговый вычет на детей инвалидов

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет на детей инвалидов». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Ответ: Если по каким–то причинам на основной работе не получилось оформить вычет за прошлый год, нужно обратиться в налоговую службу по месту жительства с тем же пакетом документов.

Порядок оформления документов для получения налоговой компенсации занятие хлопотное, но не стоит забывать, что хлопоты эти приятные и ориентированы на финансовую стабильность вашей семьи.

Перед чем начать бюрократический марафон:

проанализируйте необходимые условия для получения льготы;
решите, в какую организацию будете подавать заявление: на работу или в налоговую;
подготовьте все необходимые для оформления льготы документы.

Кто может получить вычет на ребенка-инвалида

Допустим, в семье из пяти человек – мать, отец и трое детей – один ребенок десяти лет является инвалидом с детства. Двое здоровых детей – старше его: 12 и 14 лет. Работает один отец, т. к. мама полностью занята уходом за детьми. Заработок родителя составляет 51 тыс. руб.

Автоматически никто предоставлять вычет не будет. Эта льгота носит заявительный характер, а значит, нужно написать заявление и предоставить подтверждающие ваши права документы. Заявление пишется на имя работодателя. К нему следует приложить свидетельство о рождении ребенка, справку из МСЭ и документы об усыновлении или опеки для небиологических родителей.

Налоговое законодательство позволят родителям несовершеннолетних инвалидов получить налоговую преференцию – вычет из подоходного налога.

Таким образом получается, по словам Минфина, что родители ребенка-инвалида могут получить только лишь один из предложенных в налоговом законодательстве вариантов налогового вычета. Конечно, законные представители детей будут выбирать тот, что носит специальный характер и имеет больший размер.

Двойной вычет на ребенка-инвалида

К примеру, вычет 129 на ребенка-инвалида соответствует одинарному вычету, который предоставляется родителю, супругу (супруге) родителя, усыновителю, на обеспечении которых находится ребенок-инвалид. А, скажем, код 148 соответствует вычету в двойном размере, который предоставляется одному из родителей по их выбору на основании заявления об отказе другого родителя от получения налогового вычета.

По месту работы:

Личное заявление. Составляется по образцу. Документ нужно успеть зарегистрировать до конца календарного года для получения компенсаций с января следующего года.
Медицинское заключение на ребенка-инвалида. В справке должен быть отмечен диагноз, по которому была назначена инвалидность.
Справка с места учебы. Если ребенок обучается на дневном отделении очно и ему исполнилось восемнадцать лет.
Документы об усыновлении / опекунстве. Если вы приемный родитель, то необходимо предоставить договор из органов социальной защиты.
Исполнительный лист об уплате алиментов. Если вы алиментоплательщик, то обязательно к предоставлению требуются платежные квитанции, подтверждающие данный факт.
Свидетельство о рождении ребенка. Справка с места работы мужа / жены, свидетельствующая о неполучении ими вычетов.

Правом на подобное обладают лица, которые в одиночку воспитывают и обеспечивают ребенка-инвалида. Если гражданин получает алименты, право на повышение размера вычета исчезнет.

Семьи, в которых воспитываются дети с инвалидностью, получают государственную поддержку на региональном и федеральном уровнях.

Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2019 году

Предоставление данного вида вычета относится к получению льготы заявительного типа. Вычет из налогооблагаемой суммы заработка при определении НДФЛ продолжается до даты, когда заработок физического лица сравняется с суммой 350 000 рублей. Преференция возобновляется с начала следующего года.

Увеличение происходит и в случае, если один из родителей отказался от получения вычета в пользу другого. Если гражданин не входит в вышеуказанные категории, рассчитывать на увеличение положенной суммы не удастся. В заявке можно указать точный промежуток предоставления выплат. Когда он завершится, потребуется подать документ повторно.

Размеры налоговых вычетов на ребенка-инвалида составляют 6 000 и 12 000 рублей. Окончательная сумма зависит от степени родства детей и получателей льготы. Родные родители и усыновители могут рассчитывать на сумму в размере 12 000 рублей. Если же у инвалида есть опекуны или попечители, то они получат вычет в размере 6 000 рублей.

Когда прекращается право на получение вычета

Как видно, существуют абсолютно противоположные точки зрения двух органов власти, которые имеют весомое значение при принятии решений по различным вопросам.

Таким образом, родитель, на обеспечении которого находится ребенок-инвалид, с 1 января 2016 года имеет право на получение стандартного налогового вычета на этого ребенка в размере 12 000 рублей за каждый месяц налогового периода при условии, что доход родителя с начала года не превысил 350 000 рублей.

Период может быть продлен, если ребёнку присвоена 1 или 2 группа инвалидности, и он продолжает обучение на очном отделении образовательного учреждения.

Аналогичный вывод содержится в письмах Минфина России от 14.03.13 № 03-04-05/8-214, от 03.04.12 № 03-04-06/5-94 (см. «Минфин: стандартный налоговый вычет в отношении третьего ребенка в семье, являющегося инвалидом, составляет 3000 рублей в месяц»).

На практике граждане не всегда понимают, какое влияние налоговый вычет оказывает на размер заработной платы. Человек может самостоятельно произвести расчет.

Смысл налогового вычета состоит в том, что он позволяет уменьшить доход родителей (или представителей) ребенка-инвалида, облагаемый налогом НДФЛ по ставке 13 процентов. Такое уменьшение позволяет платить налог в меньшем размере.

Порядок предоставления налогового вычета на ребенка-инвалида

На поддержку государства могут рассчитывать, помимо самих родителей, усыновители, приемные родители, опекуны и попечители.
Льготный вычет предоставляется в случае, если ребенок, инвалид 1 или 2 группы, проживающий в семье, не достиг 18 лет, а также после 18 до 24 лет, если он учится в высшем учебном заведении.

В настоящее время налоговые льготы для родителей детей-инвалидов, которые обучаются в вузе, можно получать ежемесячно, не дожидаясь конца года, как было до 01.01.2016.

Льготой в двойном размере пользуются при воспитании детей в одиночку или отказе второго родителя от государственной помощи.

По данным таблицы можно ответить на вопрос, вычет на ребенка-инвалида дается до какого возраста? До 18 лет вычет дается на любого ребенка-инвалида, а до 24 лет – только детям-инвалидам I или II группы, которые являются учащимися очной формы обучения, аспирантами, ординаторами, интернами или студентами.

Стандартный вычет для родителей ребенка-инвалида

Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015). К примеру, поскольку вычет на первого ребенка составляет 1 400 рублей, то на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, который является первым ребенком, вычет для родителя составит 13 400 рублей (1 400 рублей + 12 000 рублей).

Нередко возникают ситуации, когда в компетентных организациях во льготах отказывают объективных по ряду причин. Чтобы избежать этого и сэкономить свое время, подавать заявление в налоговую инспекцию или работодателю целесообразно, если:

Вы официально трудоустроены согласно Трудовому кодексу РФ и являетесь налогоплательщиком 13% от доходов физических лиц.
На ребенка со статусом инвалидности имеются в наличии и соответствуют срокам для предъявления все соответствующие документы, подтверждающие его недееспособность.
Возраст ребенка с ограниченными возможностями не превышает восемнадцати или двадцати четырех лет, если он обучается в образовательном учреждении очно. Обратите внимание, что если лицо с ограниченными возможностями обучается заочно или пребывает на полном обеспечении государства (например, является сиротой и проживает в доме-интернате), то льготы положены только до восемнадцатилетнего возраста.
У вас в наличии имеются все документы для оформления налоговой льготы.

Налоговый Кодекс предусматривает налоговые вычеты для граждан с несовершеннолетними детьми. Они называются стандартными. Помимо них, существует вычет на ребенка-инвалида. Он положен отдельной категории работников и имеет повышенный размер. Процедура его получения отличается от стандартного порядка. Потребуется предоставить гораздо больший пакет документов для подтверждения своего права на льготу.

Получение налогового вычета означает, что ежемесячно из суммы начисленной зарплаты будет вычитаться указанная сумма и только на остаток будет исчисляться налог на доходы. И итоговая сумма зарплаты будет больше, чем без использования льгот.

Стандартный налоговый вычет родителю на ребенка-инвалида – положения 2018 года

Когда человек претендует на получение двойного вычета, надо документально доказать, что он является единственным родителем. Для этого предоставляют копию паспорта со штампом о разводе или постановление о лишении родительских прав.

На 2019 год, сумма за инвалидность составит 12000 руб. для родных родителей ребенка и 6000 для опекунов, усыновителей.

Стоит учесть, что в законодательстве установлен максимальный размер годового дохода, при превышении которого налоговый вычет не применяется. Таковой является сумма на 2019 год – 350 000 рублей.

Повторно подавать документы нужно, если изменились обстоятельства на получения льготного налогообложения.

Налоговый вычет — финансовая компенсация, которую можно вернуть из государственного бюджета по ряду причин. Существуют несколько основных видов вычетов. Вычет на ребенка-инвалида относится к группе стандартных компенсаций и выплачивается в повышенном размере.

Законодательно установлен предельный размер дохода родителя (усыновителя, опекуна) ребенка-инвалида, при достижении которого вычет не предоставляется. Этот предельный размер составляет 350 тысяч рублей.

Размер стандартного вычета на ребенка-инвалида составляет 12 тыс. рублей для родителей, их супругов и усыновителей и 6 тыс. рублей – для опекунов и попечителей. Он предоставляется ежемесячно в течение года, пока суммарный доход получателя не превысит отметки в 350 тыс. руб. По достижении ограничения начисления прекращаются и возобновляются со следующего календарного года.

Указанные выше размеры вычета суммируются с размерами стандартного вычета, связанными с очередностью рождения ребенка-инвалида.

Предоставление на несовершеннолетнего с инвалидностью

Если двойная налоговая льгота по НДФЛ предоставляется единственному родителю, например, матери одиночке, которая вступит в официальный брак, то статус единственного она теряет. Предоставление двойного вычета по подоходному налогу останавливаются через месяц со дня его заключения.

Льготу по подоходному налогу могут получить мать или отец (опекуны) мальчиков или девочек с особыми потребностями до их восемнадцатилетнего возраста. Если совершеннолетний молодой человек (девушка), имеющий статус инвалида получает высшее образование на очном отделении вуза, родители продолжают получать льготу до достижения 24-летия своего отпрыска.

Иные документы представляются в зависимости от конкретных обстоятельств. К примеру, если ребенок старше 18 лет, то для получения вычета нужна будет справка из учебного заведения. Если лицо, претендующее на вычет, для ребенка является опекуном или попечителем, потребуется акт органа опеки и попечительства о назначении опекуна (попечителя).

Детальная характеристика налоговых льгот

Для получения преференции потребуется:

паспорт заявителя;

оригинал свидетельства о рождении;

решение учреждения судебной власти об усыновлении или установлении опеки;

справка из образовательного учреждения (для детей в возрасте 18-24 лет);

заключение медико-социальной экспертизы о присвоении группы инвалидности;

справка о размере полученных доходов по форме 2-НДФЛ;

свидетельство о регистрации или расторжении брака (заменяется справкой о совместном проживании, если брак не зарегистрирован официально).

Для установления вычета на ребенка-инвалида также требуется справка об установлении инвалидности ребенку. Такую справку выдает федеральное государственное учреждение медико-социальной экспертизы.

Стандартный налоговый вычет полагается гражданам, у которых на иждивении пребывают дети-инвалиды, а также инвалиды первых двух групп в возрасте от восемнадцати до двадцати четырёх лет, обучающиеся на дневном отделении:

Родным родителям. Биологическим отцу / матери, имеющим ребенка-инвалида, предусмотрена выплата в повышенном размере по НДФЛ.
Официальному мужу / жене родного родителя. Если развелись родные родители, налоговый вычет на ребенка оформляется на отчима или мачеху в случае, если кто-то из родителей вновь официально создал новую семью, а инвалид воспитывается у них.
Приемный родитель. При заключении договора органами опеки и попечительства с приемным родителем, на него законодательно распространяется финансовая компенсация.
Супруг приемного родителя. Если приемный родитель в момент действия договора с органами опеки женится / выходит замуж, то второму родителю также полагается скидка на подоходный налог.
Усыновителю. Если ребенок-инвалид был усыновлен вследствие смерти или лишения родительских прав его биологических родителей, то за вычетами необходимо обратиться его усыновителю.
Опекуну / попечителю. Если ребенок находится под опекой или попечительством физического лица, которое решением суда получило право представления его интересов, уменьшение базы подоходного налога может быть оформлено на него.