Налоги в Финляндии для физических лиц в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги в Финляндии для физических лиц в 2024 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

В Финляндии существует также налог на недвижимость. Собственник должен платить муниципалитету годовой сбор на основании стоимости имущества. Облагаемая стоимость определяется отдельного для дома и земельного участка. За землю платят согласно общей ставки налога на недвижимость, а дома и другие постройки – по собственным ставкам. Не нужно платить за лесные и сельскохозяйственные угодья. Также не облагаются налогами улицы, рынки и проч.

Необлагаемые налогом подарки в Финляндии – дарения на общую сумму до 5 тыс. евро каждые 3 года. Затем вступает в силу прогрессивная ставка. Общая схема такая:

Стоимость подарка, €	Нижняя граница налога, €	Процент от суммы, превышающей нижнюю границу налога
Близкие родственники
5 000 – 25 000.	100	8
25 000 – 55 000	1700	10
55 000 – 200 000	4700	12
200 000 – 1 млн.	22100	15
Свыше 1 млн	142100	17
Другие родственники
5 000 – 25 000	100	19
25 000 – 55 000	3900	25
55 000 – 200 000	11400	29
200 000 – 1 млн.	53450	31
Свыше 1 млн.	301450	33

Налоговая система Финляндии отличается совершенством. Она основана на справедливой прогрессивной шкале. Ставка налогов в этой стране достаточно высокая, зато она обеспечивает высокий уровень жизни и социальных гарантий. Собираясь работать в Финляндии, рекомендуется тщательно изучить особенности налогообложения, чтобы в дальнейшем не иметь проблем с законом.

Ответственность за неуплату налогов

При обнаружении налоговых нарушений, ведомство, контролирующее платежи, предпримет меры для привлечения неплательщика к ответственности. Нарушением признается внесение неверной информации в декларации, сокрытие или предоставление ложных данных о доходах, снижение стоимости налоговой базы, введение в заблуждение сотрудников Налоговой администрации и др.

За неуплату налогов в Финляндии предусмотрена уголовная ответственность. Наказание, в зависимости от тяжести совершенного преступления, может меняться от крупного штрафа до лишения свободы на срок до 4 лет.

«Единый Визовый Центр» проводит профессиональные консультации россиянам, которые планируют поменять место жительства и мигрировать в Финляндию. Мы поможем подготовить документы, получить долговременное разрешение на въезд и оформить ВНЖ с минимальными затратами времени и сил.

Обязательные социальные взносы уплачиваются работодателем

в фонд медицинского страхования по ставке 1,34%,
фонд пенсионного страхования – 14,35%,
страхования от безработицы – 0,45% с первых 2 125 500 EUR ФОТ и 1,7% с превышения,
страхования от несчастных случаев – 0,8%,
и некоторые другие взносы.

Работники уплачивают взносы

в фонд медицинского страхования, в целом, по ставке – 2,04%,
фонд пенсионного страхования – 7,15% или 8,65% в зависимости от возраста сотрудника,
страхования от безработицы – 1,4%.

Подоходный налог для иностранцев

Те же аспекты коснутся и жителей других стран, находящихся на территории Финляндии более 6 месяцев. Им придётся обратиться в магистрат по месту временного проживания, получить персональный код и в налоговом бюро оформить карточку налогоплательщика. Ставка налога на прибыль для иностранцев в Финляндии зафиксирована на отметке 35%. Это касается зарплат, пенсий и гонораров.

Что касается нерезидентов — их налоговая обязанность касается только доходов, полученных на территории Финляндии. Так, если вы проживаете в Суоми, но сделали работу для компании, зарегистрированной в России – ваш доход не будет облагаться. Сбор на финские источники доходов для нерезидентов составляет 28%.

НАЛОГИ НА ДОХОДЫ В ФИНЛЯНДИИ ДЛЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

Основная база складывается из прибыли от реализации товаров или оказания услуг, прироста капитала, а также пассивных доходов предприятия. На 2018-2019 годы утверждена ставка обложения в размере 20%. Несколько лет назад этот уровень составлял 24,5%. Снижение налогов оказало большое влияние на развитие бизнеса в Финляндии – привлекло иностранных инвесторов и увеличило количество местных предпринимателей.

Прирост капитала. Вид прибыли включается в пошлинную базу и взимается по стандартной ставке. Если сбор отчисляется у физического лица, он приравнивается к налогу на доход от капитала и облагается по ставке 30%. Если сумма прироста более 40 тысяч евро – порог увеличивается до 32%.
Разрешается перенос убытков на срок до 10 лет. Исключение составляют случаи, когда за период возникновения потерь было реализовано больше 50% акций предприятия. Отнесение потерь задним числом запрещено.
При получении компанией-резидентом дивидендов от местной фирмы, налоговая ставка равна нулю. Если перевод получен от контрагента из стран ЕС или других государств, с него взимается налог по стандартной ставке.
Дивиденды и роялти, оплаченные в пользу нерезидента, облагаются 20% пошлины.

Проценты у источника остаются свободными от налогообложения.

Налоговые резиденты:

Физические лица, имеющие гражданство, ПМЖ или долгосрочный вид на жительство. Они платят сборы со всех доходов, прилученных как в стране, так и за ее пределами. Однако есть положение, по которому доходы резидента, работающего в иностранной компании за пределами Финляндской Республики (ФР) не подпадают под налогообложение.
Иностранцы, получающие доход в Финляндии и находящиеся на ее территории не менее 183 суток.
Юридические лица, зарегистрированные в ФР либо за пределами, но в соответствии с ее законодательством.
Иностранные компании или те, что признаны таковыми, а также граждане других государств, не подпадающие под статус налогового резидента, производят отчисления в бюджет в соответствии с поданными декларациями и в усеченном объеме. Как правило, они подпадают лишь под действие налога у источника.

Сколько именно, будет зависеть от вашего уровня дохода, семейного положения, количества детей, площади квартиры или дома, где вы проживаете и многих других факторов. Налог с прибыли составляет от 26% до 28%, с полученных дивидендов – 28%, со сдачи жилья в аренду – 30%.

Если у вас есть жилье в Финляндии, вам придётся заплатить не один, а несколько налогов на недвижимость. Первый из них вносится еще при покупке и составляет 2% от стоимости квартиры и 4% от стоимости дома. После этого вам придется ежегодно вносить 0,5-1% от стоимости жилья. Сколько именно, определяет муниципалитет, где расположена ваша «крыша над головой». А если в один прекрасный момент вы решите продать недвижимость, с полученного дохода (то есть разницы между ценой покупки и продажи) нужно будет заплатить целых 28%.

Для нерезидентов (то есть тех, кто проводит в Финляндии менее 6 месяцев в году) он составляет 35% вне зависимости от размера заработка. Если же вы – «полноправный житель» Суоми и являетесь наемным работником, ставка подоходного налога может составить от 6,5 до 48%.

А что будет, если не заплатить налоги? В этой ситуации налоговые службы Финляндии обычно следуют правилу под названием «на первый раз прощается». Это значит, что если обнаруживается, что фирма или индивидуальный предприниматель не заплатили налоги, им сначала напоминают об этом и только потом принимают меры.

Как заранее узнать, сколько нужно заплатить? Просто прикиньте, сколько приблизительно заработаете за следующий год (например, на основе дохода аналогичных компаний или арендодателей), и внесите соответствующую сумму налога. В конце года вы подадите декларацию с указанием всех доходов и расходов, и, в случае необходимости, переплата будет вам возвращена. Но если вы заработали за год больше, чем предполагали, придется, наоборот, доплатить.

Налог на добавленную стоимость, именуемый НДС, необходимо оплачивать ежемесячно. Основной ставкой является размер налога, составляющий 22 процента. 17 процентов взимается с пользования продовольственными товарами, 8 процентов отходит на развитие транспортной системы, изобретение печатной продукции, медикаментов, на средства массовой информации и т. п. Все отчисления производятся из заработных плат.

Подоходный налог обязаны платить все, кто получает заработную плату, то есть являются наёмными работниками. Он входит в трудовой доход. Другими словами, подоходный налог является одним их общеобязательных отчислений. В подоходный налог включается церковный налог и платежи на обязательную медицинскую страховку.

Доход с капитала платится частными предпринимателями, обладающими более мелким бизнесом.

Разница корпоративного налога и дохода с капитала состоит в том, что корпоративный платят только компании с определённым статусом, а доход с капитала распространяется на всех остальных предпринимателей. Для таких предприятий существует два обязательных налога:

В размере 18 процентов. Эта сумма рассчитывается исходя из суммарной стоимости активов предприятия. Таким образом, если общая стоимость активов организации равна 1000 евро, то предприниматель обязан заплатить 180 евро в год.
В размере 28 процентов. Это налог с годового дохода или оборота предприятия.

В Финляндии, как и в другой цивилизованной стране, присутствует налог на дарение. Налог напрямую зависит от степени родства и суммы наследства. Так, ближайшие родственники платят от 7 до 13 процентов. Дальние родственники должны оплачивать от 7 до 30 процентов.

Налоговая система Финляндии

Для россиян станет приятной новостью то, что в Финляндии нет никаких ограничений для покупки недвижимости иностранцами. Такой покупатель в случае приобретения недвижимости как частное лицо, например, для туризма, должен посетить Государственную Административную палату для получения разрешения, за которое он отдаст 20 евро. Этот процесс носит формальный характер и не доставит затруднений.

Действительно, государственные пошлины здесь не очень радуют глаз ни физических, ни юридических лиц. Так, подоходный сбор в Финляндии в среднем составляет 36%, тогда как в России 13%. На размер окончательной ставки для физических лиц влияет: площадь квартиры или дома, семейное положение, наличие детей. Граждане этой северной страны платят как муниципальные, так и государственные налоговые сборы. Это относится и к доходам, полученным на территории Суоми, и за её пределами. В данный сбор также включены платежи на обязательную медицинскую страховку и церковный налог.

Вообще, подобные преступления в Финляндии относятся к «тяжким». Помимо тюремного заключения существует также и «моральное» наказание: с фирмой, получившей «чёрную метку» перестают работать банки, невозможно будет открыть новые счета, другие компании не будут оказывать своих услуг. Известен случай, что организации-должнику просто не сдали в аренду ящики для переезда.

Суть в том, что вы покупаете товар в одной торговой точке на сумму не меньше 40 евро, при том, что продукты питания и потребительские товары считаются отдельно. То есть, нужно набрать на 40 евро или финских лакомств или товаров для дома. А вот с книг и табачных изделии возврата налога получить не получится. После того, как вы стали счастливым обладателем финских товаров, не спешите их распаковывать – это одно из условий Tax Free. Лучше сделайте это дома, в течение 90 дней с момента покупки.

Налог в Финляндии на зарплату в 2023 году составляет 31,75%.
Доходы компаний, созданных в любой организационно-правовой форме, подлежат налогообложению по фиксированной ставке 20%.
Прирост капитала включается в основную налоговую базу.
Уровень НДС стандартный – 24%. Пониженные – 14%, 10% и 0%.
Размер государственной пошлины колеблется в зависимости от типа операции, гербовый сбор отсутствует.

Налог на имущество в Финляндии уплачивается также в случае получения имущества в подарок (Lahjaveroa). Такой налог применяется, если стоимость превышает 5 тыс. евро. Применяемая налоговая ставка составляет от 8 до 36 % и зависит от года дарения, стоимости подарка и налогового класса одаряемого. Узнать конкретные цифры и рассчитать сумму сбора можно здесь .

Самыми распространенными правовыми формами юридических лиц, на которые распространяется корпоративное налогообложение, являются общества с ограниченной ответственностью (Osakeyhtiön) и кооперативы (Оsuuskunta). Местное законодательство позволяет выделить следующие налоги в Финляндии для юридических лиц:

корпоративный подоходный налог;
налог на прирост капитала.

Во-вторых, для нерезидентов ЕС предусмотрен возврат налога при покупке в Финляндии. Существует 2 способа получения такого возврата – это такс-фри и инвойс. Тax free возвращается в размерах 10-16 % от стоимости купленного товара – его цена должна быть не ниже 40 евро. Процедура получения возвращенных средств предполагает заполнение формы в магазине, где указывается стоимость, сведения о покупателе и прочие необходимые сведения, в том числе и размер возвращаемой суммы НДС.

Основным, безусловно, является подоходный налог, взыскиваемый по ставке 20 % от суммы полученной прибыли. Предусматривается три возможных источника получения прибыли – коммерческая деятельность, сельское хозяйство и пассивный личный доход. Расходы по каждому из них могут учитываться только в рамках того источника, в котором они были понесены.

Виды налогов в Финляндии традиционно можно разделить на прямые и косвенные. Прямыми считаются все налоги, которые насчитываются на полученный доход или прибыль. К их числу относят:

государственный налог на прибыль (Ansiotuloverotus);
налог на прирост капитала (Pääomatuloverotus);
налог на перевод активов (Varainsiirtovero);
налог на дарение и наследство (Lahjaveron);
муниципальный налог на доходы в Финляндии (Kunnallisveroa);
корпоративный подоходный налог с предприятий (Yhteisövero) и другие.

Хельсинки: общая налоговая политика

Все частные лица и предприятия, являющиеся подданными страны, обязаны оплачивать пошлины в полном объеме. Организация считается финской в случае, если она зарегистрирована на территории государства или в соответствии с местным законодательством. Физическое лицо считается налогоплательщиком, если за конкретный отчетный период оно провело внутри республики более 183 дней. Компании оплачивают сборы со всех видов доходов, полученных как в стране, так и за границей, это же касается и обычных граждан.

Если фирма приравнена к иностранной или декларацию подает гражданин другого государства, не являющийся налоговым резидентом юрисдикции, сбор пошлины производится в ограниченном объеме. В большинстве случаев выплачивается только налог у источника.

Налоги в финляндии для физических

В Финляндии высокие налоги до 36% на доходы частных лиц и 29% корпоративный налог.

Для всех предприятий, работающих на территории Финляндии, установлены следующие налоги: НДС, который составляет от 8 до 22% (в зависимости от сферы деятельности). Социальные налоги – около 30%.

Расчет НДС осуществляется по трем видам ставок: 23% — основная ставка, 13% — на продовольственные товары и услуги по общественному питанию и 9% — на лекарства, печатную продукцию, услуги зрелищно-массовых, спортивных мероприятий, пассажирского транспорта и т.д. Уплата налога производится ежемесячно. Данный налог в полном объеме зачисляется в государственный бюджет.

В Финляндии введен налог на прибыль компаний, уплачиваемый юридическими лицами с полученного чистого дохода. Установлена единая ставка налога на прибыль — 26%.

Предпринимательство в Финляндии

В стране создаются максимально комфортные условия для создания своего дела. Большинство фирм относятся к категории малого и среднего бизнеса.

Сегодня расскажем, как ведется предпринимательство в Финляндии. Обсудим налоги, какие документы необходимы, дадим несколько рекомендаций.

На данный момент Суоми стала отличным выбором для создания предприятия.

Она единственная из всех стран Северной Европы, которая вошла в еврозону.

Постоянная налоговая ставка на прибыль привлекает все больше людей. Многие зарубежные компании локализовали здесь свою деятельность.

Благодаря высококвалифицированным кадрам и деловой культуре, можно получать стабильно высокий доход.

Финские фирмы создали себе престижную репутацию в мировом бизнесе. Власти максимально облегчают выстраивание инфраструктуры. Именно поэтому выход на рынок достаточно прост.

Несмотря на многие плюсы, предпринимательская деятельность изначально ставит высокую планку.

Возврат налогов в Финляндии

Многие российские туристы слышали о возможности возврата НДС с товаров, которые они вывозят с территории Финляндии. В среднем, возможно сэкономить примерно 10% стоимости покупки. Такую манипуляцию можно произвести в финских магазинах, которые поддерживают систему Tax Free, и это почти все магазины Суоми.

Налоги на доходы в Финляндии для юридических лиц

Основная база складывается из прибыли от реализации товаров или оказания услуг, прироста капитала, а также пассивных доходов предприятия. На ближайшие годы утверждена ставка обложения в размере 20%. Несколько лет назад этот уровень составлял 24,5%. Снижение налогов оказало большое влияние на развитие бизнеса в Финляндии – привлекло иностранных инвесторов и увеличило количество местных предпринимателей.

Прирост капитала. Вид прибыли включается в пошлинную базу и взимается по стандартной ставке. Если сбор отчисляется у физического лица, он приравнивается к налогу на доход от капитала и облагается по ставке 30%. Если сумма прироста более 40 тысяч евро – порог увеличивается до 32%.
Разрешается перенос убытков на срок до 10 лет. Исключение составляют случаи, когда за период возникновения потерь было реализовано больше 50% акций предприятия. Отнесение потерь задним числом запрещено.
При получении компанией-резидентом дивидендов от местной фирмы, налоговая ставка равна нулю. Если перевод получен от контрагента из стран ЕС или других государств, с него взимается налог по стандартной ставке.
Дивиденды и роялти, оплаченные в пользу нерезидента, облагаются 20% пошлины.

Проценты у источника остаются свободными от налогообложения.

Другие налоги в Суоми

К числу самых распространенных налогов можно отнести:

Церковный налог в Финляндии (Kirkollisvero) – рассчитывается из суммы зарплаты прихожан Финской евангелической лютеранской и православной церквей. Размер налога регулируется местным законодательством и обычно составляет 1-2 %.
Налог на общественное вещание (Yleisradiovero) – с физических лиц взимается в размере от 50 до 163 евро в зависимости от дохода, даже если они не пользуются услугами общественных телерадиокомпаний. Сбор также уплачивают предприятия: в размере от 140 до 3 тыс. евро, если их доход превышает 50 тыс. евро.
Туристический налог в Финляндии (turistivero) – сбор муниципального уровня, взимаемый с путешественников в отелях. Обычно не превышает 5 евро в сутки.

Налогообложение полученного наследства

Налог на наследство в Финляндии (Perintöveroa) взымается при условии, что умерший на момент смерти проживал в стране, а стоимость полученного наследниками имущества превышает 20 тыс. евро. Законодательство делит наследников на 2 налоговых класса:

Стоимость имущества	Минимальная сумма налога	Налоговая ставка
От 20 000 до 40 000	100	7
От 40 000 — 60 000	1500	10
От 60 000 до 200 000	3500	13
От 200 000 до 1 000 000	21700	16
1 000 000 -∞	149700	19

Всё, что вам нужно знать о чудовищном размере налога на недвижимость к 2020 году

Мы выяснили, кто будет платить по 5 млн рублей в качестве налога на квартиру после 2020 года, а кому насчитают в 20 раз больше

Совсем скоро каждый собственник жилья получит обновлённое налоговое уведомление. Мы тщательно разобрались в этом вопросе и обнаружили, что теперь налог на квартиру может достигать суммы в несколько миллионов рублей.

С 2015 года налогооблагаемой базой признана кадастровая стоимость недвижимости. Прежде налог на квартиру высчитывался из инвентаризационной стоимости, которая в редких случаях не доходила и до половины рыночной стоимости самой квартиры, поэтому мы платили, можно сказать, символические суммы — 100—2 000 рублей в год.

Инвентаризационная стоимость квартир старого жилого фонда в среднем по России составляла до 500 000 рублей, поэтому и размер налога на недвижимость не вызывал недовольных вопросов у населения.

Но в 2014 году правительством было принято решение рассчитывать налог на недвижимость исходя из кадастровой стоимости объекта. Кадастровая стоимость — это величина, которая приближена к рыночной стоимости.