В чем разница между ИП и ООО в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «В чем разница между ИП и ООО в 2024 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Участники ООО вносят уставной капитал, назначают директора и вместе принимают основные решения. Участники общества являются собственниками бизнеса, они могут получать дивиденды, то есть часть прибыли. При этом участники не обязаны быть сотрудниками компании.

Высокая финансовая ответственность. Индивидуальный предприниматель в случае банкротства, долгов по налогам и других денежных потерь рискует всем своим личным имуществом.
Стабильный фиксированный ежеквартальный взнос в пенсионный фонд. Даже в случае убыточности ИП, от данного взноса он не освобождается.
Нет возможности привлечь соучредителей для расширения предприятия и долевого участия в бизнесе.
Не привлекательно для дополнительных, особенно крупных, инвесторов.
Невозможно переоформить на другое лицо или продать.
В случае общей системы налогообложения (ОСНО) надо платить налог на прибыль физического лица, при этом вычесть убытки прошлых периодов невозможно.
Индивидуальным предпринимателям запрещено заниматься некоторыми видами деятельности. К ним относятся: инвестиционная, банковская, страховая деятельность, изготовление лекарств, производство и торговля алкогольной продукцией, туроператорская деятельность (за исключением посреднических туристических агентств), ломбарды.

Как создать и зарегистрировать ООО

В обмен на предоставленный обществу капитал участники получают обязательственные права по отношению к созданному им обществу и могут их отчуждать другим лицам.

Общество имеет в собственности обособленное имущество. При этом участники ООО, образуя подобные компании, право собственности на имущество, принадлежащее ООО, не имеют.

Чтобы зарегистрировать ООО, необходимо:

выбрать наименование и официально его зарегистрировать;
оформить юридический адрес и подтвердить место нахождения компании по указанному адресу, например, договором аренды помещения либо свидетельством о праве собственности на данное помещение
выбрать ОКВЭД. При этом нужно указать код, в котором минимум четыре знака, то есть вид деятельности нужно выбирать более конкретно;
предоставить решение о создании юридического лица, если ООО создает один участник;
предоставить договор об учреждении и протокол общего собрания, если ООО создает несколько участников;
подготовить Устав ООО.

ПОРЯДОК ОКАЗАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ УСЛУГ

Заказчик после выбора необходимой ему юридической услуги заполняет Онлайн-заказ юридических услуг на веб-сайте Исполнителя.
Для оказания юридических услуг Исполнителем Заказчик обязуется указать в Онлайн-заказе юридических услуг полную и достоверную информацию для оказания услуг, а также приложить скан-копии документов в хорошем качестве в формате pdf, jpg, doс, rtf в соответствии со списком необходимых документов, указанных в Онлайн-заказе юридических услуг.
После заполнения Онлайн-заказа юридических услуг на веб-сайте Исполнителя Заказчик производит акцепт настоящей оферты путем полной оплаты стоимости юридических услуг.

В соответствии с настоящей Офертой Исполнитель приступает к оказанию юридических услуг при одновременном соблюдении следующих условий:

Заказчик заполнил Онлайн-заказ юридических услуг и произвел акцепт Оферты путем полной оплаты стоимости юридических услуг;
Указанных в Онлайн-заказе сведений и приложенных документов достаточно для оказания услуг (при недостаточности сведений и/или документов Исполнитель запрашивает у Заказчика дополнительную информацию, на время предоставления дополнительной информации приостанавливается оказание юридических услуг по Онлайн-заказу).

При наступлении обстоятельств непреодолимой силы, которые сторона по настоящему Договору оферты не могла ни предвидеть, ни предотвратить разумными мерами, срок исполнения обязательств в соответствии с настоящим Договором отодвигается соразмерно времени, в течение которого продолжают действовать такие обстоятельства, без возмещения каких-либо убытков. К таким событиям чрезвычайного характера, в частности, относятся: наводнения, пожар, землетрясение, взрыв, шторм, оседание почвы, иные явления природы, эпидемия, пандемия, а также война или военные действия, террористические акты; перепады напряжения в электросети и иные обстоятельства, приведшие к выходу из строя технических средств какой-либо из сторон.
Сторона, для которой создалась ситуация, при которой стало невозможно исполнять свои обязательства из-за наступления обстоятельств непреодолимой силы, обязана о наступлении, предположительном сроке действия и прекращения этих обстоятельств незамедлительно (но не позднее 5 (пяти) рабочих дней) уведомить в письменной форме другую сторону.
В случае спора о времени наступления, сроках действия и окончания обстоятельств непреодолимой силы заключение компетентного органа в месте нахождения соответствующей Стороны будет являться надлежащим и достаточным подтверждением начала, срока действия и окончания указанных обстоятельств.
Неуведомление или несвоевременное уведомление стороны о начале действия обстоятельств непреодолимой силы лишает ее в дальнейшем права ссылаться на них как на основание, освобождающее от ответственности за неисполнение обязательств по настоящему Договору.
Если обстоятельства непреодолимой силы и/или их последствия продолжают действовать более 30 (тридцати) календарных дней подряд, то Договор, заключенный на условиях настоящей Оферты, может быть расторгнут по инициативе любой из сторон путем направления в адрес другой стороны письменного уведомления.

Исполнитель соблюдает режим конфиденциальности всей информации, полученной от Заказчика в процессе оказания юридических услуг и уполномоченных им лиц, конфиденциальность личной информации Заказчика, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации и настоящим Договором.
Заказчик уведомлен и соглашается с тем, что он отправляет информацию по незащищенным каналам электронной связи компьютерной сети общего пользования, и Исполнитель не несет ответственность за сохранность информации, передаваемой по таким каналам электронной связи.
Письменная консультация, письменные документы (заявления, письма, жалобы, претензии и иные по запросу Заказчика), подготовленные Исполнителем, высылаются Заказчику на электронный адрес, указанный им в Онлайн-заказе юридических услуг. Заказчик не вправе использовать полученные от Заказчика документы для распространения среди неограниченного круга лиц и публикации на интернет-ресурсах.
Акцептируя настоящую Оферту, Заказчик выражает своё согласие Исполнителю обрабатывать свои персональные данные, в том числе фамилию, имя, отчество, дату рождения, пол, место работы и должность, почтовый адрес, домашний, рабочий и мобильный телефоны, адрес электронной почты, иные сведения, предоставленные для оказания услуг, включая сбор систематизацию, накопление, хранение, уточнение, использование, распространение, для проведения исследований, направленных на улучшение качества услуг Исполнителя, маркетинговых акций, стратегических исследований и для продвижения услуг Исполнителя путём прямых контактов с Заказчиком с помощью различных средств связи, включая, но не ограничиваясь: почтовую рассылку, электронную почту, информационную сеть Интернет. Заказчик выражает согласие Исполнителю на обработку своих персональных данных с помощью автоматизированных систем управления базами данных и иных программных средств. Заказчик не возражает против передачи Исполнителем своих персональных данных третьим лицам, если это необходимо для реализации настоящего Договора.
Согласие Заказчика на сбор и обработку его персональных данных является бессрочным и может быть отозвано путём направления Исполнителю письменного заявления.

Разница в налогообложении

В России предусмотрено множество различных форм. И то, какая из них будет действовать и определяет размеры, способы сбора. Но суть в том, что оба участника сравнительного анализа могут пользоваться одинаковой формой. Лишь ставка подоходного налога будет различной, 13% для предпринимательства, как стандарт, и повышенный на 7% сбор для акционерной организации.

Что выгоднее открыть ИП или ООО в плане налогов — ясно. Уплата у первого варианта меньше. Но ракурс деятельности очень узкий, а значит, применяться будут почти всегда стандартные формы сбора.

Стоит понимать, что абсолютно любое предприятие в текущих реалиях нуждается в продвинутой системе налоговой отчетности, бухгалтерии. Ведь ошибки грозят серьезными штрафами, а задержки — просрочками. Трата человеческих ресурсов на данную отрасль — это просто нерентабельно. Поэтому проект «Клеверенс» предлагает качественные программные решения, способные упростить задачу до минимума.

Это:

Направленные на российское законодательство коробочные и индивидуальные продукты.
Приложения с учетом последних тенденций и разработок в сфере.
Мобильные версии, объединяющие разные отчеты в единую и удобную систему, управляемую со смартфона сотрудника.

Чем индивидуальное предпринимательство отличается от обществ с ограниченной ответственностью

Основная разница между рассматриваемыми организационно-правовыми формами заключается в правовом статусе:

индивидуальный предприниматель (ИП) не является юридическим лицом. Прохождение регистрации позволяет заниматься предпринимательской деятельностью, но с ограничениями. ИП – единственный владелец, бизнес нельзя продать или разделить. Наем сотрудников – не обязателен, директор тоже не нужен. ИП может управлять бизнесом самостоятельно, привлекая персонал по мере необходимости и освоения новых каналов сбыта;
общество с ограниченной ответственностью (ООО) – отдельное юридические лицо, имеющие свод правил, имущество и обязанности. ООО можно открыть как самостоятельно, так и с бизнес-партнерами, упрощается процедура получения займов и привлечения инвесторов. ООО может иметь от 1 до 50 соучредителей, обязательно наличие директора. Управленцем может стать как соучредитель, так и сторонний наемный специалист.

Различия кроются и в уровнях ответственности, а также в рисках. Общество с ограниченной ответственностью рискует уставным капиталом, составляющим не менее 10000 рублей, и имуществом компании, если рассчитаться за долги нет возможности. Индивидуальный предприниматель не располагает отдельным имуществом, поэтому в случае долгов может лишиться собственного, но есть исключения:

единственное жилье или земельный участок, на котором расположен частный дом;
орудия труда, которые должник применяет для работы;
личные вещи: обувь, одежда, другие;
транспортное средство, находящееся в собственности у должника-инвалида.

Ответственность по Кодексу об Административных Правонарушениях Российской Федерации (КоАПу РФ) у ИП и ООО очень сильно отличается. Например, при несоблюдении условий труда на ИП будет наложен штраф от 1 до 5 тысяч рублей, а на ООО – от 30 до 50 тысяч рублей. Кроме того, в ООО административную ответственность несет не только сама организация, но и ее руководитель.

Ответственность по Налоговому Кодексу Российской Федерации (НК РФ) у ИП и ООО одинакова. Например, при ведении деятельности без государственной регистрации взимается штраф в 10% от прибыли, но не менее 40 тысяч рублей.

Ответственность по Уголовному Кодексу Российской Федерации (УК РФ) серьезнее у ООО.

Чем отличается ИП от ООО

Несмотря на некоторую практическую схожесть и общую популярность, ИП и ООО отличаются разительно. Важнейшее отличие – в самой правовой природе. Индивидуальный предприниматель – это статус физического лица, который позволяет вести коммерческую деятельность, в то время как ООО – это полноценная организационно-правовая форма для юридических лиц. Иными словами, ИП не порождает организации, а просто предоставляет особый статус для физического лица. Общество с ограниченной ответственностью, в свою очередь – законное юрлицо.

Кроме правовой природы, ИП и ООО также отличаются по большому количеству других признаков:

числу участников;
штату сотрудников;
размерами госпошлин при регистрации;
величиной взносов;
размерами уставного капитала;
иным важным признакам.

Компания «Самитов Консалтинг» не первый год обслуживает коммерческие общества и знает их нюансы. Главные достоинства ООО:

Ограниченная ответственность. Учредители и участники не отвечают по обязательствам общества и несут ответственность в ряде случаев только в пределах своего вклада в уставной капитал.
Долю в ООО можно легко реализовать. Нет никаких преград для выхода из состава участников.
ООО может иметь до 50 участников. Это полноценная организация с коллективом.
Единственный учредитель может не заключать трудовой договор с самим собой в статусе директора. Это экономит деньги на взносы и зарплату.
ООО более привлекателен для инвесторов. Инвестиции в юрлица всегда популярнее, чем вложения в ИП.
Широкий круг деятельности. При оформлении лицензий можно заниматься большинством видов работ.

Есть и недостатки:

Регистрационные сложности. Нужно найти адрес, придумать название, назначить руководителя и составить Устав.
Необходимо вносить уставный капитал. Его минимальный размер – 10 тысяч рублей.
Опосредованная прибыль. Доход можно получить только в виде дивидендов.
Коллективные разногласия. Руководитель, участники и учредители – три разные категории, которые легко могут не поделить «кусок пирога».
Большие штрафы. Для организаций штрафы очень значительны – они могут составлять миллионы рублей.

Имущественная ответственность

Что лучше выбрать — ИП или ООО – в плане имущественного риска? Где потери от неудачного старта могут быть существеннее? Лет десять назад ответ на этот вопрос был однозначен – рискованнее быть индивидуальным предпринимателем, потому что он отвечает по бизнес-долгам всем своим имуществом.

Но в последнее время ситуация для участников ООО сильно изменилась, потому что на практике стал работать механизм субсидиарной ответственности. Если активов компании не хватает для погашения задолженности перед кредиторами и бюджетом, то собственники будут отвечать по этим долгам личным имуществом.

Вынесены уже сотни судебных решений, по которым с владельцев взысканы миллиарды рублей в счет погашения задолженностей их компаний. Соответствующие изменения внесены и в законы. Например, статья 49 НК РФ прямо указывает, что если организация ликвидируется с долгами по налогам, то при нехватке активов задолженность должны погасить участники общества.

Вывод: хотя согласно статье 56 ГК РФ учредители не отвечают по обязательствам юридического лица, но если ООО доведено до банкротства, долги компании могут быть предъявлены владельцам бизнеса. В результате, субсидиарная ответственность во многом уравняла имущественные риски ИП и ООО.

Что лучше открыть — ИП или ООО?

Таким образом, если подводить итоги всего написанного выше, то можно сделать следующие выводы. Во-первых, принятие решения о том, открытие какой из форм ведения бизнеса будет более удобным и лучше подойдет для начинающего предпринимателя, является важным и ответственным первым шагом к успешному ведению дальнейшей деятельности. Во-вторых, данное решение зависит от множества факторов, в том числе от вида деятельности, ожидаемых доходов, выбранной системы налогообложения, предполагаемого количества наемных работников, потенциальных контрагентов и многих других характеристик. В-третьих, для более масштабного бизнеса с большими годовыми оборотами лучше выбрать форму ООО, а для малого бизнеса вполне подойдет открытие ИП.

Для финального обобщения всех преимуществ и недостатков обеих форм предлагается полная таблица, где нашли свое отражение все «плюсы» и «минусы» ООО и ИП.

ИП или ООО – сравнительная таблица по налогам

Кто будет платить больше налогов – все плюсы и минусы ИП и ООО по налогообложению в таблице ниже.

Наименование	ИП	ООО
Страховые взносы	ИП, даже при нулевой деятельности, обязан ежегодно платить фиксированную сумму по пенсионному и медицинскому страхованию (ФСС не платится)	В ООО страховые взносы платятся с доходов работников, при отсутствии деятельности, страховые суммы платить не нужно
Доступные системы налогообложения	Общая, упрощенная, вмененка, патент и сельхозпроизводителей	Все перечисленные, кроме ПСН, который вправе применять только ИП
Платежи за сотрудников	Начисляются и платятся одинаково
Вывод доходов	Свободный	Только в виде зарплаты или дивидендов для учредителей
Налогообложение доходов	Не облагаются	С дивидендов платится НДФЛ по ставке в 13 %
Наемные сотрудники	Вопрос: Где лучше работать – в ООО или ИП? не имеет ответа, так как правовое положение наемных работников одинаково (с точки зрения трудового законодательства РФ) у всех работодателей
ОСН	ИП на общем режиме платит с доходов НДФЛ по ставке в 13 %	ООО платят налог на прибыль по ставке в 20 %