Штраф за отсутствие кассового аппарата для ИП в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Штраф за отсутствие кассового аппарата для ИП в 2024 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Фискальными документами (ФД) называют бумаги, в которых фискальные данные (сформированные ККТ сведения о расчётах) представлены по утверждённой форме. Фискальные документы создаются с помощью онлайн-кассы и хранятся в фискальном накопителе. Сформированные ФД должны быть переданы в ФНС и, при необходимости, в систему маркировки и прослеживаемости товаров «Честный ЗНАК».

Кто должен применять онлайн-кассы в 2024 году

В 2024 году требование применения ККТ распространяется на широкий круг ИП и организаций в России. Основные категории, которые должны внедрить аппараты:

Индивидуальные предприниматели (ИП) : Особенно те, кто работает на общей системе налогообложения, упрощенной системе налогообложения, едином сельскохозяйственном налоге и патентной системе налогообложения. Для ИП, осуществляющих расчёты наличными или банковскими картами, наличие и активная эксплуатация подобного оборудования обязательны.
Юридические лица : Все организации, занимающиеся торговлей и оказанием услуг населению, должны применять в работе терминалы для регистрации всех видов расчетов.
Бизнесы, занимающиеся розничной торговлей : Независимо от формы собственности, если они принимают оплату наличными или банковскими картами.
Предприятия общественного питания : Кафе, рестораны и другие заведения общепита также обязаны внедрять оборудование для учета всех видов расчетов.
Сфера услуг : От салонов красоты до автосервисов, все виды услуг, предоставляемые населению и оплачиваемые наличными или картами, подлежат учету.

Важно отметить, что в зависимости от вида деятельности и выбранной системы налогообложения случаются исключения из этого правила.

Оперативный контроль — новый-старый вид проверки касс. Изменилось название, а у инспекции будет больше полномочий.
Блокировка терминалов — новая обеспечительная мера. Как будет работать, пока непонятно.
Запрет на мнимые и притворные сделки — непонятно, что изменит на практике.
Сокращение обязательных реквизитов для первички — ок, жить станет проще.

Что нового появится в чеке

С 1 июля 2019 года кассовый чек или бланк строгой отчетности, сформированные при наличных и безналичных расчетах между организациями, должны содержать несколько дополнительных реквизитов:

наименование покупателя;
наименование организации, ФИО индивидуального предпринимателя;
ИНН покупателя;
сведения о стране происхождения товара, если осуществляется расчет за товар;
сумма акциза, если товар подакцизный;
регистрационный номер таможенной декларации.

Закон затрагивает и тех, кто ведет расчеты и с физлицами тоже. Дополнительные реквизиты в чеке обязательны для:

страховых компаний;
лотерейных организаций;
организаций из игорной сферы.

Ответственность за необеспечение кассового чека

Согласно законодательству, индивидуальный предприниматель (ИП) обязан выдавать кассовый чек каждому покупателю за приобретаемые товары или услуги. Если ИП не соблюдает эту обязанность, ему грозят административные и уголовные санкции.

Административная ответственность заключается в наложении штрафа на ИП. Размер штрафа зависит от величины доходов, полученных без выдачи кассового чека. В случае первого нарушения, размер штрафа может составлять до 20% от суммы доходов, но не менее 10 000 рублей. При повторных нарушениях штрафы могут увеличиваться.

Кроме того, ИП может быть привлечен к уголовной ответственности в случае систематического необеспечения выдачи кассового чека. Уголовная ответственность наступает, если общая сумма выручки, полученной без выдачи кассовых чеков, превышает 300 000 рублей за год. В этом случае ИП может быть наказан штрафом до 300 000 рублей, освобождением от занимаемой должности или исполнения обязанностей на срок до трех лет, лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет, или исправительными работами на срок до двух лет.

Таким образом, ИП несет ответственность за необеспечение выдачи кассового чека в виде административных и уголовных санкций. Размер штрафа зависит от величины доходов, полученных без выдачи кассового чека, и может составлять до 20% от суммы доходов. При систематических нарушениях ИП может быть привлечен к уголовной ответственности и наказан штрафом, освобождением от должности или деятельности, лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, или исправительными работами.

Тип нарушения	Административная ответственность	Уголовная ответственность
Первое нарушение	Штраф до 20% от суммы доходов, но не менее 10 000 рублей	Нет
Повторные нарушения	Штрафы могут увеличиваться	Нет
Систематическое нарушение	Нет	Штраф до 300 000 рублей, освобождение от должности или деятельности до 3 лет, лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью до 3 лет, или исправительные работы до 2 лет

Какие взыскания предусмотрены за неправильное использование ККТ

Обязательным является применение ККТ, если осуществляется торговля или оказываются услуги, связанные практически с любым видом коммерческой деятельности. Если даже ИП или организация установила кассовый аппарат, но использует его некорректно, нарушители также понесут административную ответственность.

Так, за использование онлайн-кассы, не соответствующей нормам 54-ФЗ, ИП и руководители обязаны внести в госбюджет от 1,5-3 тысяч рублей.
Предприятия за аналогичное нарушение штрафуют на сумму до 10 тысяч рублей.
Такой же размер взыскания предусмотрен ИП и организациям за несвоевременное предоставление отчетных документов в ФНС и неправильное указание в них системы налогообложения: до 3 и до 10 тысяч рублей соответственно.

Изменения в законодательстве

В 2024 году в России вступают в силу новые правила, касающиеся кассовых аппаратов для индивидуальных предпринимателей (ИП). В соответствии с внесенными изменениями в законодательство, ИП обязаны оснащать свои предприятия кассовыми аппаратами и использовать их при проведении любых денежных операций с потребителями.

Одним из главных изменений является ужесточение штрафов за отсутствие кассового аппарата. Если ранее ИП могли быть оштрафованы суммой в пределах от 30 до 50 тысяч рублей, то теперь размер штрафа увеличен до 50% от выручки ИП, которая была получена без использования кассового аппарата. Это значительное повышение штрафов ставит ИП перед выбором – либо оснащать свое предприятие оборудованием и соблюдать все требования закона, либо рисковать получить значительные финансовые потери.

Помимо этого, в законе также предусмотрено возможное приостановление деятельности ИП при повторных нарушениях требований о кассовых аппаратах. В случае двух и более нарушений ИП может быть оштрафован, а также лишен права на проведение своей деятельности в течение определенного периода времени.

Таким образом, изменения в законодательстве о кассовых аппаратах для ИП в 2024 году носят дополнительно жесткий характер и призваны усилить контроль со стороны государства и защитить права потребителей. ИП должны быть готовы к новым требованиям и внести необходимые изменения в свою деятельность, чтобы избежать финансовых и организационных проблем в будущем.

Размеры штрафов для ИП

В 2024 году ИП без кассового аппарата будут подвергаться наказаниям в виде штрафов. Размер штрафа за отсутствие кассового аппарата может быть разным в зависимости от нарушения.

За первое нарушение, если ИП не зарегистрировал кассовый аппарат в установленный период, предусмотрен штраф в размере суммы, равной 4% от оборота предприятия или 20 минимальных заработных плат.

За повторное нарушение – штраф будет уже составлять 8% от оборота или 40 минимальных заработных плат. При этом, ИП может также столкнуться со штрафом от органов контроля, таких как налоговая инспекция.

Однако, можно избежать штрафов, если предоставить объективные причины для отсутствия кассового аппарата, такие как поломка или утрата. В этом случае нужно будет предоставить соответствующие документы, которые подтверждают невозможность использования кассового аппарата.

Важно отметить, что размеры штрафов могут быть изменены в соответствии с текущим законодательством РФ.

Таким образом, ИП должны быть внимательны и ответственны в вопросах использования кассового аппарата, чтобы избежать нежелательных финансовых санкций. Размер штрафа в случае нарушения может быть значительным, поэтому лучше заранее заботиться о своевременной установке и регистрации кассового аппарата.

Важно знать: кто считается индивидуальным предпринимателем?

Индивидуальный предприниматель имеет право на ведение коммерческой деятельности, получение дохода от своей предпринимательской деятельности и уплату налогов. Это может быть как малый бизнес, так и крупное предприятие. Однако, возможности и ограничения индивидуального предпринимателя могут различаться в зависимости от региона и отрасли деятельности.

Регистрация в качестве индивидуального предпринимателя обязательна, если физическое лицо планирует вести предпринимательскую деятельность. Регистрация может быть проведена в налоговой службе или в Министерстве юстиции. При этом необходимо представить определенные документы, такие как паспорт и свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.

Итак, индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, которое самостоятельно осуществляет предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. Регистрация в качестве индивидуального предпринимателя является обязательной, если физическое лицо планирует заниматься предпринимательством.

Претензии со стороны контролирующих органов могут обуславливаться различными обстоятельствами. Помимо уже упомянутого технического несоответствия оборудования, рассматриваются также следующие правонарушения:

Несоблюдение регламента первичной и повторной регистрации, включая ограничения по срокам. Влечет за собой предупреждение либо взыскание на сумму до 3 000 (для организаций — до 10 000 рублей).
Непредставление или несвоевременное предоставление информации и документации, запрашиваемой представителями налоговой службы. Предусматривает аналогичные санкции.
Продажа без чека — ответственность за неприменение ККТ в виде штрафа для ИП и должностных лиц доходит до двух, для юридических субъектов — до десяти тысяч руб. за каждый выявленный случай.

Стоит отметить, что сам по себе факт наказания не является основанием для освобождения виновника от обязательства по исправлению нарушений. В соответствии с законом срок давности для привлечения равен одному году — отправной датой для отсчета периода определяется день фактического совершения проступка, а при рассмотрении дел, связанных с длящимися правонарушениями — момент выявления контролирующими органами.

Проекты запланированных изменений

Корректировки регламентирующих актов были предложены Министерством финансов еще в 2020, и предполагают перенос бывших норм ФЗ №54 и КоАП в структуру Налогового кодекса. Среди нововведений особого внимания заслуживает внедрение системы оперативного контроля — проверки ИФНС фактов фиксации взаиморасчетов, а также добросовестного отражения объемов выручки, реализуемой в двух формах:

Общий мониторинг — обработка данных о работе с кассами, поступающих из различных источников, оценка полученной информации и принятие решений.
Выездные оперативные мероприятия, осуществляемые по месту фактической деятельности предпринимателя или организации, и допускающие как привлечение представителей ФСБ, так и проведение контрольных закупок, целью которых выступает выявление правонарушений.

В перспективе также вероятно изменение структуры, величины и порядка назначения штрафных санкций. Впрочем, на сегодня вопрос о том, какой штраф назначается за неприменение кассового аппарата — если ИП не пробил или не выдал чек ККТ — регламентируется ранее принятыми положениями.

Штрафы за онлайн-кассу для юридических лиц

Причины, по которым могут оштрафовать организацию, указаны в статье 14.5 КоАП. Они связаны с нарушениями, допущенными при регистрации и перерегистрации ККТ, при отсутствии и неприменении кассового аппарата, при непробитии чека и прочими обстоятельствами.

Штрафы за онлайн-кассы для юридических и должностных лиц приведены в таблице.

Нарушение	Юрлицо (штраф)	Должностное лицо (штраф)
Продажа без использования ККТ	от ¾ до 100 % суммы реализации, но санкция не может быть меньше 10 тыс. руб.	¼ до ½ от этой же суммы
Работа с кассовым аппаратом, который не соответствует требованиям	Предупреждение либо применение штрафных санкций от 5 до 10 тыс. руб.	Предупреждение или применение штрафных санкций от 1,5 до 3 тыс. руб.
Регистрация или перерегистрация с нарушением сроков. Допущение ошибок при внесении реквизитов, а также ошибки при применении	Предупреждение либо применение штрафных санкций от 5 до 10 тыс. руб.	Предупреждение или применение штрафных санкций от 1,5 до 3 тыс. руб.
Игнорирование требований налогового органа отправке пояснений либо направления документов, связанных с работой ККТ, по запросам налоговиков	Предупреждение либо применение штрафных санкций от 5 до 10 тыс. руб.	Предупреждение или штраф от 1,5 до 3 тыс. руб.
Невыдача чека на бумажном носителе или электронно	Предупреждение либо наложение штрафа до 10 тыс. руб.	Предупреждение либо штраф до 2 тыс. руб.

Нарушение норм применения онлайн касс

Нарушение норм применения ККТ	Административная ответственность работника	Административная ответственность организации
Работники умышленно не используют кассовый аппарат для хозяйственных операций	Сумма штрафа будет зависеть от величины суммы всех хозяйственных операций, которые не были зарегистрированы на контроль-кассовом аппарате. Минимальная сумма штрафа составляет 10 тысяч рублей, а остальное будет рассчитываться как 25 — 50% от суммы незарегистрированных платежей.	Минимальная сумма штрафа составляет 30 тысяч рублей, а остальное будет рассчитываться как 75-100% от суммы незарегистрированных платежей.
Повторная регистрация предыдущего нарушения	Отстранение от исполнения должностных обязанностей на 1 или 2 года	Приостановка деятельности организации на срок до 3-х месяцев
Контрольно-кассовый аппарат не соответствует установленным нормам	Максимальная сумма штрафа составляет 3 тысячи рублей. В случае незначительных нарушений проверяющие органы могут только выписать предупреждение.	Максимальная сумма штрафа составляет 5 тысяч рублей. В случае незначительных нарушений проверяющие органы могут только выписать предупреждение.
Не выдача печатного чека или отказ от отправки электронного чека покупателю	Максимальная сумма штрафа составляет 2 тысячи рублей. В случае незначительных нарушений проверяющие органы могут только выписать предупреждение.	Максимальная сумма штрафа составляет 10 тысяч рублей. В случае незначительных нарушений проверяющие органы могут только выписать предупреждение.

Как избежать наказания за правонарушение

Любой предприниматель знает, что залог успешного бизнеса – это минимизация проблем с исполнительными органами властями, в особенности с налоговой инспекцией. И самый простой способом не допустить возможных неприятностей – это соблюдать закон или искать легальные способы избежать выполнения обязательств. Поэтому вариантов избегания наказания не так много:

Проверить все возможные правовые условия для освобождения или отсрочки применения новых контрольно-кассовых аппаратов. Как уже говорилось выше для некоторых видов деятельности при определенных условиях можно не применять новый закон.
Устранение недостатков после проведенной проверки. При большинстве правонарушений исполнительные органы власти на первый раз могут ограничиться предупреждением. Поэтому, чтобы избежать реального наказания, необходимо учесть и устранить все выявленные недостатки.
При установке нового оборудования соблюсти все правила, установленные законодательством. Самый правильный способ избежать наказания – не допускать ошибок.

Пример расчета штрафа за онлайн кассы

Допустим, у компании нет ККТ, хотя она должна иметь кассу. Было пробито пять чеков каждый на сумму 40 000 рублей. Общая сумма чеоков — 200 000 рублей. В итоге штраф составит не менее 3/4 от 200 000 рублей, но не более 200 000 рублей. Повторное нарушение, если сумма расчета без применения ККТ составила 1 000 000 рублей и более, влечет ответственность (ч.3 ст. 14.5 КоАП РФ): в отношении должностных лиц дисквалификацию на срок от одного года до двух лет; в отношении ИП и юридических лиц — административное приостановление деятельности на срок до 90 суток.

В письме ФНС России от 31.01.2017 № ЕД-4-20/1602 указано, что за применение ККТ не соответствующей установленным требованиям, в том числе без фискального накопителя, то организацию и ИП могут привлечь к ответственности как за неприменение ККТ.

Так, в соответствии со ст. 1.1 Закона № 54-ФЗ данные аппараты уже не могут квалифицироваться в качестве кассовой техники. Таким образом, работа на старом ККТ приравнена к работе без кассы. Отметим, что согласно части 1 ст. 4.5 КоАП РФ, срок исковой давности привлечения к ответственности за кассовые нарушения составляет 1 год со дня совершения правонарушения. То есть штраф выпишет ФНС.