Предоставление социального налогового вычета на лечение
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Предоставление социального налогового вычета на лечение». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
В течение жизни, наше здоровье может пошатнуться, поэтому оно требует к себе повышенного внимания. В настоящее время, как вы знаете, лечение недешёвое — и пломбу поменять и купить лекарства, выписанные нашими заботливыми врачами, и пройти обследование в коммерческой клинике. Все это стоит денег, и зачастую немалых.
Вычетом он называется потому, что при его оформлении происходит уменьшение (вычитание!) размера Вашего дохода, с которого необходимо было удержать подоходный налог (НДФЛ). Если он был удержан в полном объеме, то налоговая служба вернет его Вам назад. Это один способ вернуть причитающиеся по закону денежные средства.
Как оформить налоговый вычет за медицинские услуги — алгоритм действий
Вычет также можно получить за добровольную медицинскую страховку, если вы сами оплатили полис. Если его оплатил работодатель, то вычет не сделают.
При лечении супруга требуется предоставление свидетельства о бракосочетании. Стоит отметить, что приносить следует не оригиналы, а лишь копии указанных бумаг.
Остаток вычета, который вами не был использован, не представляется возможным перенести на следующий год, и этот момент прописан в Письме УФНС России по г. Москве от 19.08.2010 №20-14/4/087706; Письме ФНС России от 16.08.2012 №ЕД-4-3/13603@.
Если у Вас нет времени разбираться во всех тонкостях подготовки документов и заполнения декларации на получение вычета, Вам не хочется лишний раз общаться с налоговой, то Вы можете обратиться в нашу компанию.
Мне проще заплатить, чем стоять в очередях к уставшей бабушке-врачу. Поэтому при любом заболевании я иду в платную клинику.
Налоговая инспекция после проверки выдает Вам специальное уведомление, на основании которого работодатель перестает удерживать с Вас НДФЛ.
Виды лечения и лекарственных средств, расходы по которым учитываются при уменьшении налогооблагаемого дохода, установлены в специальных перечнях. Они утверждены постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201 (далее — постановление № 201).
На основании кассового чека (приходного ордера или иного документа, подтверждающего внесение налогоплательщиком денежных средств) в справке указываются стоимость медицинской услуги, ее код, а также дата оплаты. Справка выдается на руки налогоплательщику, а корешок к ней остается в учреждении здравоохранения, где хранится в течение трех лет.
На кого оформлен договор на лечение — значения не имеет. Но платежный документ должен быть оформлен на того, кто будет получать вычет.
Подтверждением оплаты услуг по лечению за счет собственных средств служит справка об оплате медицинских услуг (далее — справка), полученная налогоплательщиком в учреждении здравоохранения. Форма справки и порядок ее выдачи утверждены совместным приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256 (далее — приказ № 289/БГ-3-04/256).
Перечень социальных налоговых вычетов установлен статьей 219 Налогового кодекса. Он включает в себя три вида целевых расходов на социальные нужды, произведенных в налоговом периоде: расходы на благотворительные цели, обучение и лечение.
Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на лечение денег.
Мы подскажем, какие нужно собрать документы именно Вам, быстро оформим декларацию 3-НДФЛ и другие необходимые документы, чтобы Вы могли без проблем, с первого раза сдать их в налоговую инспекцию.
Максимальный размер социального налогового вычета за лечение составляет 120 000 рублей в год. Исключением является особый перечень дорогостоящих видов лечения, по которым можно получить вычет в неограниченном размере.
Важно! Социальный вычет на лечение вы можете получить только в том случае, если вы оплачивали услуги, оказанные в медицинских учреждениях имеющих лицензию на осуществление медицинской деятельности на территории РФ.
Для возврата излишне уплаченного налога налогоплательщик подает в налоговую инспекцию письменное заявление с указанием суммы налога и реквизитов его счета в банке, на который эта сумма должна быть перечислена.
Мы не просим купить подписку. У нас вообще все бесплатно. Иногда команде «Клерка» это непросто. Помогите ей.
Для получения вычета на приобретение медикаментов необходимы копии: оригинал рецептурного бланка с назначением лекарственных средств по установленной форме с проставлением отметки «Для налоговых органов, ИНН налогоплательщика» копии платёжных документов, подтверждающих факт оплаты назначенных лекарственных средств.
Что такое налоговый вычет на лечение и как его вернуть
По этой причине, по общему правилу, все платежные документы необходимо оформить именно на вас. Но при оплате одним супругом лечения второго супруга каждый из них вправе воспользоваться социальным вычетом, независимо от того, на кого оформлены платежные документы (см. Письмо Минфина России от 29.09.2016 №03-04-07/56797).
Сумма вычета зависит от размера вашей зарплаты и стоимости лечения. В любом случае налоговая не вернет денег больше, чем уплачено НДФЛ за год.
Обратите внимание, что когда вы покупаете путевки в санаторно-курортные учреждения, то вам полагается социальный налоговый вычет только в части стоимости лечения, которая должна быть прописана отдельно в справке об оплате медицинских услуг. Эти моменты закреплены в Письме УФНС России по г. Москве от 02.04.2012 №20-14/028203@, п. 4 Перечня.
Для получения социального вычета необходимо, чтобы медицинская организация (или ИП), оказавшие медицинские услуги, имели российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности.
При оплате лечения или взносов, приобретение медикаментов за членов своей семьи необходимо также представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке).
Если вами расходы были понесены и в 2013 и 2014 годах, тогда вам надо будет заполнять две налоговые декларации.
Например, налогоплательщик, который оплатил за счет собственных средств медицинские услуги по оказанию стоматологической помощи и зубному протезированию, перечисленные в названном перечне медицинских услуг, сможет воспользоваться социальным налоговым вычетом, если эти услуги будут оказаны ему и (или) членам его семьи российскими медицинскими учреждениями, имеющими соответствующую лицензию.
Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть деньги только те, что заплатили. Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Если лимит составляет 120 000 рублей в год, то вернуть за год вычета можно не больше, чем 13% от лимита, то есть 15 600 рублей. Вернуть можно только налоги, уплаченные по ставке 13%.
Существует перечень дорогих медуслуг, на которые ограничение по размеру не распространяется. Так можно получить 13% с полной стоимости оказанных услуг (помимо остальных соц. вычетов). Здесь вы можете ознакомиться с этим списком дорогостоящих медицинских услуг.
В период беременности нередко приходилось обращаться к платным специалистам, да и родовой контракт недешевое удовольствие, подумывала подать на налоговые вычеты. В течении какого времени я могу это сделать? Еще боюсь, что неправильно заполню декларацию, можно ли будет подать повторно?
Налоговый вычет за лечение – это сумма Ваших расходов на лечение (оплату лекарств, оплату медицинской страховки), с которой государство не удерживает подоходный налог.
Обращаясь к платным зубным врачам какой может быть разговор о налоговом вычете. Вообще-то никакими договорами и документами такое лечение не скрепляется, соответственно и недоказуемо.
Налоговый вычет за медицинские услуги
Договор и платежные документы были оформлены на моего мужа, а если смогут переоформить договор и платежные документы на меня?
При лечении зубов некоторые виды лечения можно получить бесплатно по медицинскому полису. Будет ли учитываться стоимость таких услуг при возмещении НДФЛ,если человек предпочел лечиться в частной клинике?
Обратите внимание, что предельного значения сумм социальных налоговых вычетов (за исключением расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение) нет. Они предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей в налоговом периоде. Согласен с вами, это очень странно. Особенно это заметно на втором примере из статьи. Но думаю, что все таки доход гражданина в какой-то степени отражает материальное положение семьи.
Социальный налоговый вычет на лечение вы можете получить, если вы оплачивали:
Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает всё, с чем обычно сталкивается заболевший человек.
Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.
Лечение, за которое вы отдали собственные денежные средства, должно входить в установленные перечни медицинских услуг или дорогостоящих видов лечения.
Лечиться можно как в государственных поликлиниках, так и в частных. При оформлении добровольного страхования от работодателя скидка от государства не используется.
Татьяна, если в год было потрачено 150 тыс на дорогостоящее лечение по списку минздрава, кроме того еще суммы сверх этого. Какие мне документы говить на все или только на 150 000 дорогостоящего, те как считают ограничение по затратам, когда были и дорогостоящие и недорогостоящие виды лечения. Спасибо.