Товар получили от одного поставщика а деньги перечислены другому как зачесть
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Товар получили от одного поставщика а деньги перечислены другому как зачесть». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
В Гражданском кодексе РФ упоминается только взаимозачет задолженности, по которой наступил срок исполнения. Зачет такого долга компания может провести в одностороннем порядке.
Обусловлено это тем, что стороной договора и покупателем товара по-прежнему остается сам покупатель (Организация А). При этом тот факт, что оплата за поставляемый товар поступает продавцу от третьего лица (Организация Б), не имеет значения.
Акт о сверке расчетов с контрагентом
Теперь Ирина и сама попала в сводку криминальных происшествий. Против нее возбудили уголовное дело по статье 158 «Кража, хищение имущества». Началось все в мае 2016 года. Ирина в очередной раз получила на карту деньги. У студентки умер папа, и каждый месяц она получает от государства 9 тысяч рублей. В тот раз сумма превышала положенную в несколько десятков раз.
И тогда у организации возникнет недоимка, а инспекция начислит пени за просрочку платежа до дня вынесения решения о зачете (подп. 4 п. 3 ст. 45, п. 3 ст. 75 НК РФ).
В данной статье рассмотрим пошагово как провести оплату долга в программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 в случае, когда оплата, например за поставленные товары, производится не поставщику, а третьей организации в счет корректировки долга.
Вполне подойдет такая формулировка: «В оплату по договору поставки от 01.09.2014 N 12-2/3 за ООО «Альфа», основание — письмо ООО «Омега» от 19.09.2014 N 1″. Как вы поняли, ООО «Альфа» — это покупатель, а ООО «Омега» — это вы, продавец, разрешивший оплатить товар третьему лицу.
Дт 50, 51 – Кт 62 – поступила предоплата (Организация Б оплатила за Организацию А за _____ по счету №_ от _ согласно письму №_ от _).
Чтобы зачесть долги еще до того, как наступит срок их оплаты, контрагентам надо заключить двустороннее соглашение. Уведомления, направленного одной стороной договора другой стороне, недостаточно.
Бывают ситуации, когда один контрагент является одновременно поставщиком и покупателем, то есть он учитывается и на 60 счёте, и на 62 счёте (см. акт сверки: в раздел «Продажи», подраздел «Расчёты с контрагентами», опция «Акты сверки расчётов»).
Письмо о зачёте переплаты поставщику
Возникает закономерный вопрос: как не попасть в ситуацию, которая может привести к потере денег и спору в арбитражном суде?
Чтобы эта неясность не привела к спору с контрагентом и проверяющими, безопаснее установить в соглашении, что долги зачитываются на момент наступления срока платежа. А если такие неисполненные обязательства у обеих компаний — то на момент наступления срока наиболее позднего из двух платежей. Также можно зачесть задолженность, если в договоре срок ее оплаты не указан или определен моментом востребования.
Допустим, фирмы «Омега» и «Фактор» заключили договор на поставку полиграфической продукции, где «Омега» выступает поставщиком, а «Фактор» — покупателем.
Как составить документ о взаимозачете
Рассмотрим, как можно провести взаимозачет, какие существуют основания и ограничения. Важно грамотно отразить учет расчетов дебиторских и кредиторских долгов, поэтому разберемся в основах и принципах формирования соответствующего отчета.
У многих компаний при получении предоплаты по договору возникает соблазн избежать уплаты НДС. И дело не только в желании заплатить этот налог как можно позднее, в момент отгрузки, но и во многократно усложняющемся учете. НДС надо уплатить в бюджет сначала при получении аванса, затем при отгрузке принять его к вычету и уплатить еще раз.
Можно зачесть долги и по одному договору. Например, организация привлекла подрядчика для ремонта склада и поэтапно оплачивает выполненные работы. Подрядчик сдал предыдущий этап работ с задержкой, поэтому должен организации неустойку.
Грозит ли неприятностями получение от покупателя денег не в виде аванса, а в виде займа с последующим зачетом суммы займа в оплату отгруженного товара?
Можно зачесть долги и по одному договору. Например, организация привлекла подрядчика для ремонта склада и поэтапно оплачивает выполненные работы. Подрядчик сдал предыдущий этап работ с задержкой, поэтому должен организации неустойку.
Рекомендуем посмотреть наш семинар, где рассматриваются популярные налоговые схемы, привлекающие внимание со стороны налоговиков.
В счет каких платежей можно зачесть излишне уплаченное
Ответ на этот вопрос зависит от вида налога. Вернее, от того, предусмотрены ли авансовые платежи по этому налогу.
Надо оформить документ, подтверждающий передачу покупателем обязательства по оплате товаров третьему лицу. Подойдет письменная просьба покупателя разрешить ему оплатить товар не самому. В письме должно быть подробно указано, кто, когда, сколько и по какому договору вам заплатит.
Заявления о зачете налогов, излишне уплаченных в региональные бюджеты по местонахождению обособленных подразделений организации, можно подавать как в налоговую инспекцию по местонахождению организации, так и в налоговые инспекции по местонахождению обособленных подразделений (письмо ФНС России от 19 ноября 2010 г. № ЯК-37-8/15939).
Если лицо, в интересе которого предпринимаются действия без его поручения, одобрит их, к отношениям сторон в дальнейшем применяются правила о договоре поручения или ином соглашении, соответствующем характеру предпринятых действий (ст. 982 ГК РФ). Но чаще всего, платежи третьим лицам осуществляются в рамках статьи 313 ГК.
Если бы не Президиум ВАС, поставщику пришлось бы раскошелиться и вернуть этому третьему лицу почти 13 млн руб.!
Однако оплата за него была получена от третьего лица (далее – Организация Б). Как оформить товаросопроводительные документы при отгрузке товара?
В бухгалтерском учете авансом называют предоплату в виде денежной суммы, которая перечисляется от покупателя поставщику в счет оплаты еще не оказанных услуг, не выполненных работ, не отгруженного товара.
ООО «Интер» выдало своему сотруднику Свиридову В.П. аванс в сумме 5 200 рублей на покупку канцтоваров. Свиридов приобрел канцелярию на сумму 4 850 рублей, остаток неиспользованных средств 350 рублей вернул в кассу ООО «Интер».
В последние годы многие предприятия в целях оптимизации собственного документооборота отказываются от использования счетов-фактур, прописывая все необходимую информацию непосредственно в договоре.
В настоящий момент есть необходимость приобрести у Ромашки иной товар. В счет оплаты за товар, который мы купим у Ромашки, мы продадим им свой товар.
Для того чтобы сделать сверку, необходимо запустить отчет «Отчеты — Отчет по контрагенту», нажать на кнопку «Дополнительно» и ввести в появившееся поле поставщика и покупателя. Программа выдаст консолидированный отчет по контрагенту с общими оборотами и общей итоговой суммой задолженности.
А если такие неисполненные обязательства у обеих компаний — то на момент наступления срока наиболее позднего из двух платежей.
Вопрос
Однако после отгрузки товара заем безопаснее вернуть, нежели производить зачет взаимных требований, новировать обязательства или передавать товары в качестве отступного. Это докажет непритворность заемных отношений.
При заполнении документа программа автоматически проставляет на закладке “Дебиторская задолженность” счет 62.01 На закладке “Кредиторская задолженность” счет 62.02. Смотрите скриншот.
Иногда, в случает имеющейся задолженности поставщику, последний может попросить сделать оплату не на его счет, а на счет указанной им третьей организации, в этом случае осуществляется оплата долга третьему лицу. Факт оплаты обычно оформляется дополнительным соглашением к договору или письмом с реквизитами получателя платежа. Оплата долга третьему лицу в 1С Бухгалтерия 8 редакция 3.0.
Заполнить документ по кнопке “Заполнить” – “Заполнить все задолженности остатками по взаиморасчетам”. В результате будут заполнены закладки – “Дебиторская задолженность” и “Кредиторская задолженность”.
Может случиться так, что вы не сразу распознаете, что за деньги вам поступили. К примеру, покупатель сказал, что перечислит деньги организация, а перечислил их предприниматель. Или поступившая сумма не соответствует цене, указанной в договоре, а назначение платежа сформулировано недостаточно полно.
Понятно, что в качестве возврата, прежде всего, могут подразумеваться действия по физическому перечислению (передаче) ранее полученных денежных средств назад контрагенту. Однако, говоря о возврате, следует также учитывать, что, помимо возврата средств в денежной форме, гражданским законодательством предусмотрены и иные способы погашения обязательств.
В заявлении есть строка для указания суммы, направляемой в счет погашения недоимки. Однако на момент подачи такого заявления вы можете и не знать точную сумму недоимки, в счет которой предполагается зачет. Например, если подаете заявление до составления налоговой декларации.
Т.е. имеем проводки: Д 26 К 60 -акт вып.работ от подрядчика по кап.ремонту коммуникаций (прокладка теплотрассы), Д 60 К 51 – оплачены работы подрядчику. Д 10 К 60 – оприходованы материалы от третьих лиц, Д 26 К 10 списаны материалы, переданные по накладной-требования подрядчику, Д 60 К 51 – оплачены материалы.
Между двумя компаниями заключен договор поставки. При этом на счет поставщика поступает от покупателя некая сумма средств без указания, за что именно они перечислены. Нужно ли считать эти деньги предоплатой?