Коэффициент восстановления платежеспособности
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Коэффициент восстановления платежеспособности». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Из полученного примера можно сделать вывод о реальной возможности компании повысить свою платежеспособности в ближайшее время.
Перед разбором коэффициента платежеспособности требуется определиться с понятием «платежеспособности». В экономике под ним понимают способность компании в полном размере и своевременно отвечать по взятым обязательствам перед заемщиками. Снижение платежеспособности повышает риск банкротства компании. С помощью коэффициента можно определить количественное значение финансового состояния.
Для выплаты кредитов и обязательств руководство может использовать не только наличные средства, но и различные активы с разной степенью ликвидности. Платежеспособность формируется несколькими факторами:
- наличие активов;
- уровень реализуемости (ликвидность) активов.
Методы возврата компании статуса платежеспособной организации
Внешние и внутренние факторы снижения платежеспособности. Взаимозависимость и взаимодействие факторов, негативно влияющих на платежеспособность.
Одной из важнейших составляющих ускоренного экономического роста в России является восстановление платежеспособности убыточных предприятий. Законодательство о несостоятельности (банкротстве) объединяет весь опыт отношений между субъектами гражданского права по вопросам урегулирования долга, поэтому в…
Поскольку рассматриваемый показатель характеризует текущую платежеспособность организации, то, на наш взгляд, неправомерно при этом учитывать только краткосрочные обязательства. Среди долгосрочных обязательств определенная доля подлежит погашению в отчетном году в связи с наступлением срока платежа.
Коэффициент текущей ликвидности показывает платёжные возможности предприятия при условии не только погашения кредиторской задолженности, но и при продаже в случае необходимости материальных оборотных средств.
Минимальное значение принято считать 0,2.
- Общая. Общий показатель ликвидности позволяет говрить о возможности организации рассчитываться всеми активами по оформленным обязательствам. Показатель одновременно учитывает краткосрочные и долгосрочные задолженности. Он равен отношению взвешенной суммы активов к пассивам:
Принято ранжировать по степени ликвидности активы компании – скорости продажи и перехода в свободные наличные средства для расчетов.
Кстати, очень часто для расчета этого коэффициента рекомендуется из строки 1230 баланса «Дебиторская задолженность» исключать долги, которые ожидаются к уплате не раньше, чем истечет год, и даже более этого срока.
До принятия данного закона существовала иная процедура признания предприятия банкротом, основывающаяся на следующих финансовых показателях платежеспособности:
- коэффициент наличия собственных оборотных средств,
- коэффициент общей ликвидности
- коэффициент восстановления уровня платежеспособности.
Определение платежеспособности
Под платежеспособностью ортанизации понимается свойство финансового состояния организации, отражающее возможность своевременно и в полном объеме произвести расчеты по обязательствам. ‘Демидова М.Н. Разработка механизма предупреждения несостоятельностиорганизаций: автореф. дис. канд. эк. наук: 08.00.05/ГОУ…
КВП должен превышать 1, тогда предприятие имеет возможность сделать свой баланс снова ликвидным. В противном случае, компания не сможет восстановить в ближайшие полгода ликвидность своего баланса и вернуть устойчивость финансовому положению.
А самый устойчивый для финансового положения компании вариант – это наличие именно собственных средств, а не заемных.
За ориентир, с которым сравнивается коэффициент восстановления/утраты платежеспособности, взята единица. Если при вычислении вероятности ухудшения финансовой ситуации показатель больше 1, то это говорит о том, что компания имеет все шансы не потерять свою ликвидность. Соответственно, при значении, меньшем 1, фирма в ближайшие три месяца может стать неплатежеспособной.
Однако предприятие остается платежеспособным и тогда, когда существует возможность реализации активов для расплаты с кредитором даже при отсутствии денежных средств.
Платежеспособность предприятия выступает в качестве внешнего проявления финансовой устойчивости, сущностью которой является обеспеченность оборотных активов долгосрочными источниками формирования.
Под платежеспособностью понимается возможность покрытия предприятием своих обязательств перед любыми контрагентами.
Для оценки платежеспособности предприятия используются три относительных показателя, различающиеся набором ликвидных активов, рассматриваемых в качестве покрытия краткосрочных обязательств.
И чем выше этот показатель, тем более компания устойчива финансово и независима от внешних источников пополнения средств.
Анализ позволяет спланировать денежные траты организации, направленные на обеспечение бесперебойного функционирования фирмы, рассчитать оптимальную долю собственного капитала и заемного.
Если значение коэффициента >1 это значит, что у предприятия имеется реальная возможность не утратить платежеспособность в ближайшие 3 месяца, если <1, имеется риск потери платежеспособности. Организация считается платежеспособной, когда сумма оборотных активов(запасов, денежных средств, дебиторской задолженности и других оборотных активов) больше или равна его внешней задолженности (текущим обязательствам).
Финансовое оздоровление — это одна из процедур процесса несостоятельности (банкротства), которая применяется к должнику- организации в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с утверждённым графиком. Банкротство или несостоятельность организации — это неспособность…
Финансовая отчетность выступает важнейшим элементом информационного обеспечения финансового анализа, позволяет получить первое и достаточно объективное представление о состоянии и тенденциях изменения экономического потенциала возможного контрагента или объекта инвестиций.
Как правильно управлять средствами предприятия? В наше время, это стало наиболее актуальным. Ответов куча, каждый понимает по-разному и отвечает исходя из своего опыта. Бизнес – это серьезное дело.
Анализ коэффициента восстановления платежеспособности
А именно, раскроет тему «коэффициент восстановления платежеспособности» и немного затронет другие показатели, чтобы дать понятие об основной теме.
Коэффициент восстановления платежеспособности указывает вероятность возврата платежеспособного состояния предприятия. Он помогает сделать выводы о финансовом состоянии компании в настоящее время и ее структуре баланса.
Более точный результат можно получить за 4 и более периода. По мнению экономистов, коэффициент восстановления платежеспособности не является исключительным показателем, которого следует придерживаться.
На сегодняшний день действует несколько иная система оценки. При анализе устанавливается не сама несостоятельность, а выявляются признаки фиктивного банкротства. Они представляют собой наличие у компании действительной возможности погасить обязательства перед кредиторами полностью на дату подачи заявления о признании его несостоятельным.
Одним из показателей, характеризующих финансовую устойчивость предприятия, является его платежеспособность, т.е. возможность наличными денежными ресурсами своевременно погашать свои платежные обязательства. Платежеспособность является внешним проявлением финансового состояния предприятия, его устойчивости.
Но в некоторых случаях компания все еще может поддерживать стабильность даже при минимальном соотношении платежеспособности (до 0,5). Например, такая ситуация возникает в случае, когда у предприятия оборачиваемость активов высока, уровень спроса на продукцию также высокий, каналы сбыта оптимизированы, а уровень затрат минимален.
Быстро реализуемыми активами (А2) являются текущие активы, которые возможно быстро перевести в денежные средства.
Ктл н – значение текущего коэффициента ликвидности на начало периода;
Т — определенный период повышения платежеспособности / количества месяцев
После подсчета конечного значения показателя есть две возможности:
- Вариант меньше 1 является отрицательным и говорит о неплатежеспособности фирмы.
- Вариант более 1 положителен, свидетельствует о благоприятной ситуации с платежеспособностью организации.
Диагностика финансового кризиса представляет собой систему целевого финансового анализа, направленного на выявление возможных тенденций и негативных последствий кризисного развития организации.
Если этот показатель больше 1, то организация сможет в заданный период вернуть свою платежеспособность.
Ликвидность – это характеристика активов организации, которая означает возможность их реализации по рыночной стоимости в короткие сроки. Показателями ликвидности, называют коэффициенты, раскрывающие суть финансового положения предприятия, которые считаются при помощи баланса фирмы. Они отображают способность организации к погашению долгов текущего периода при помощи оборотных активов.
Коэффициент платежеспособности предприятия
Банкротство: проблемы, нормативные акты, методические материалы и комментарии, разбор практики, ответы на вопросы.
Расчетами этих показателей, занимается бухгалтер или аналитик предприятия. Кстати, КТЛ (коэффициент текущей ликвидности) – говорит о способности компании погашать текущие обязательства. В расчетах КВП, этот показатель – необходим.
Поэтому основной функцией анализа, является выявление и исправление недостатков в финансовой политике предприятия, а также выявление скрытых финансовых резервов фирмы. Таким образом, сущность финансовой устойчивости определяется эффективным формированием, распределением и использованием финансовых ресурсов, а платежеспособность выступает ее внешним проявлением.