Получение налоговых вычетов
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Получение налоговых вычетов». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Мы рассмотрели ситуацию, когда вычет предоставляется ежемесячно. В ряде случаев налоговая инспекция применяет механизм, когда за отчетный период берется год. То есть вы в течение года получаете зарплату и выплачиваете 13% НДФЛ – все, как обычно.
Если гражданин трудоустроен на нескольких работах, то ему потребуется получение отдельного уведомления для каждого места работы.
Получив уведомление с одобрением от налоговой инспекции, гражданин передает его в бухгалтерию организации, где он работает.
Кто может получить налоговый вычет?
Зачем существует налоговый вычет? Любое социальное государство берет на себя обязательство содержать различные бюджетные учреждения, выплачивать пенсии и пособия.
Простыми словами налоговый вычет — это сумма, уменьшающая ваш доход, сумма с которой вы платите налог в бюджет. Это возврат уплаченного налога либо получение доходов без взимания налога до тех пор, пока не лицо не получит всю сумму вычета.
Поскольку с 2016 года прекращена выдача свидетельства о государственной регистрации права собственности, вместо него налогоплательщик вправе в качестве подтверждающего документа представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).
Но, несмотря на статичность этого пункта в главе 23, законодатель регулярно привносит небольшие изменения и дополняет систему подоходного обложения, улучшая ее механизм для всех сторон.
С 1 января 2014 года вступают в силу существенные изменения в статью 220 НК РФ. Обратите внимание, новые правила предоставления имущественных вычетов распространяются только на граждан, у которых право собственности на имущество возникло после 31 декабря 2013 года. А право на повторный вычет возникает только у тех, кто им не пользовался до 2014 года.
При официальном трудоустройстве, услуги торговых представителей, риелторов и т.п., также принимаются в расчет при определении налогового вычета. Если человек занимается этим индивидуально, то можно оформиться как частный предприниматель и периодически подавать декларацию о прибыли, где будет указана информация о денежных поступлениях.
Вы имеете право получить налоговый вычет за купленное жилье, в том числе и в ипотеку. Вычет также распространяется на покупку или строительство дома, покупку земли и ремонт квартиры в новостройке.
Для получения налогового вычета пакет документов подается вместе с налоговой декларацией по форме 3-НДФЛ в налоговые органы по месту прописки. Налоговый инспектор рассматривает декларацию в срок до 3 месяцев, и даёт ответ о возможности получения налогового вычета. Как и где получить налоговый вычет в этом году при покупке квартиры, дома, земли или строительстве? Граждане, которые в прошедшем году приобретали или строили жилье интересует информация об имущественном налоговом вычете, необходимые документы для налогового вычета, куда обращаться за налоговым вычетом, возможен ли налоговый вычет наряду с субсидией.
Знали ли вы, что после приобретения недвижимого имущества и уплаты процентов по ипотечному кредиту существует возможность получить до 650 тысяч рублей в порядке налогового вычета? Рассказываем, что такое налоговый вычет и отвечаем на самые часто задаваемые вопросы относительно его получения.
За какой период можно вернуть налог?
Например, господин А уплатил получил годовой заработок 1000 рублей, из которого работодатель рассчитал, удержал и уплатил в государственную казну 130 рублей налога. Господин А вправе:
- возвратить 130 рублей из бюджета;
- заявить о вычитании в новом периоде — в следующем году получить все 1000 рублей, без перечисления налога.
За получением налогового вычета/подтверждением права на получение налогового вычета необходимо обращаться в налоговую инспекцию по месту жительства.
Предоставление льготы закончится, когда ваш суммарный доход с начала года достигнет 280 000 р., (после 2016 года — 350 000 рублей). А в новом отчетном периоде выплаты продолжатся.
Этим правом могут воспользоваться резиденты РФ, находящиеся на территории нашей страны не менее 183 дней подряд в течение 12 месяцев. Эти граждане также должны работать по трудовому договору и производить обязательные отчисления налогов в бюджет РФ.
Предоставление льготы закончится, когда ваш суммарный доход с начала года достигнет 280 000 р., (после 2016 года — 350 000 рублей). А в новом отчетном периоде выплаты продолжатся.
Лучше подготовить максимально полный пакет документов для налоговой, чтобы подстраховаться от возможных проволочек или отказа. Заверьте все копии документов — нотариально заверенные копии не нужны, достаточно на каждой странице написать: «Копия верна», добавить подпись, расшифровку и дату.
Как скоро возвращаются деньги по налоговому вычету?
Важно также и то что претендовать на получение налогового вычета может гражданин РФ, который платит налог по ставке 13%.
Государство, таким образом, не платит вам деньги, а возвращает вами же ранее уплаченный налог в бюджет.
Например, вы купили квартиру за 3 млн рублей (вычет в этом случае будет максимальным — 260 000 рублей).
Специализированные схемы отчисления налогов предполагают уменьшение налогового бремени с целью поддержки бизнеса, по этой причине, право на уменьшение налогов на них не распространяется. Оно способно возникнуть лишь в том случае, когда частный предприниматель вновь перейдет на стандартный режим.
На погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.
Прочие расходы, помимо перечисленных, в составе имущественного вычета не учитываются, например, расходы, связанные с перепланировкой и реконструкцией помещения, покупкой сантехники и иного оборудования, оформлением сделок и т.д. Личное посещение этого органа. Преимущество данного способа в том, что документы передаются уполномоченному сотруднику инспекции, который обязан до принятия проверить их полноту и правильность заполнения реквизитов.
Достаточно часто покупка квартиры в строящемся доме оформляется инвестиционным договором, согласно которому будущий владелец является соинвестором. Пока дом не будет сдан, строительная фирма не будет оформлять акт передачи. А налогоплательщик до этого момента, соответственно, не получит документальных оснований для получения вычета.
При приобретении недвижимости максимальная сумма расходов, учитываемая при определении размера имущественного налогового вычета, установлена законом в размере 2 млн рублей.
Из чего можно получить налоговый вычет?
В 2012 году я купила недвижимость за 1 миллион рублей и получила налоговый вычет. Я планирую приобрести еще одну квартиру за 4 миллиона рублей. Могу ли я претендовать на остаток налогового вычета с суммы в 1 млн. рублей?
Главное, чтобы общая сумма, из которой налогоплательщик может получить имущественный вычет, не превышала 2 млн рублей.
Во-первых, нужно определиться с субъектами, которые законодатель наделил правом получить подоходный вычет.
По определению, налоговый вычет – это сумма, с которой не будет уплачен налог 13%. Давайте рассмотрим несколько вариантов, как это может осуществляться практически.
К этой категории не относятся те лица, которые признаны безработными и получающие прибыль с народных промыслов.
Максимальная сумма по процентам ипотечного кредита (при покупке жилья до 01.01.2014) — не ограничена; максимальная сумма вычета из них — 13 % от суммы.
Сюда можно отнести работу биржевых и букмекерских агентств, частные услуги на дому и т.п. Так же, как и в случае с посредничеством необходимо официальное оформление своей трудовой деятельности, и регулярная подача декларации о доходах. Только в этом случае можно рассчитывать на определенную денежную компенсацию. Максимальная сумма с процентов по кредиту — 390 тысяч рублей. Она также складывается из максимальной суммы по процентам — 3 млн рублей, с которой государство может предоставить вычет, в соответствии с п. 4 ст. 220 НК РФ.
Имущественный налоговый вычет
Уведомление о праве на вычет действует до конца года. Потом нужно получать новое. Если в течение года меняется место работы, тоже нужно заново оформить уведомление. Но это все равно проще и быстрее, чем с декларацией. Второй раз копии подтверждающих документов подавать не придется.
При этом родители, имеющие несовершеннолетних детей и приобретающие жильё в общую с ними долевую собственность, вправе применить имущественный вычет без распределения по долям.
До этого времени все индивидуальные предприниматели работали на основном режиме налогообложения. Помимо уплаты налогов с прибыли в 13% работодателю нужно платить НДС, социальные отчисления на трудящихся в размере 30% от заработной платы (при их наличии), налоговые отчисления на имущество и т.п.
Таким образом, 13 % налога, отдаваемые с зарплаты, государство возвращает обратно. Одна из возможностей возврата налога — покупка жилья. Такой налоговый вычет называется имущественным. Статья 220 Налогового кодекса России подробно рассказывает об этом виде налогового вычета. Этот способ считается самым простым. Документы подаются в Налоговую инспекцию по истечении календарного года, то есть в начале следующего года после приобретения квартиры.