Заявление при возврате налога на лечение
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заявление при возврате налога на лечение». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Обратите внимание, что вернуть налог можно только за те периоды, когда фактически оплачивалось лечение. Заявить вычет допустимо и спустя несколько лет после оплаты, но возврат возможен только за последние 3 года. К примеру, лечение проходило в 2013 году, а заявили вычет только в 2016. В этом случае можно вернуть налог, уплаченный в 2015, 2014 и 2013 годах.
Вернуть НДФЛ через инспекцию можно только по завершении года, в котором оплачены медикаменты, лечебные услуги или ДМС-полис.
Где взять бланк на компенсацию подоходного налога?
Заявление оформляется в свободной форме и подается вместе с декларацией 3-НДФЛ и другими необходимыми документами, в число которых можно отнести:
- Лицензия медицинского учреждения на оказание медицинских услуг;
- Рецепт врача (в отношении возврата НДФЛ по купленным лекарствам);
- Копия договора, заключенного с медучреждением на оказание медуслуг;
- Справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ;
- Копия паспорта;
- Документы, подтверждающие расходы на лечение и лекарства;
- Копия свидетельства о рождении детей (в случае возврата подоходного налога за лечение детей);
- Копия своего свидетельства о рождении (в случае возврата НДФЛ за лечение родителей);
- Копия свидетельства о браке (в случае возврата налога за лечение мужа, жены).
Законодательно установлен лимит на стоимость лечебных процедур, у зубного врача: 120 000 рублей. То есть, другими словами — 13% от предельной суммы и будут составлять максимальную социальную выплату — 15 600 руб. (Как заполнить заявление на возврат НДФЛ за лечение смотрите выше).
Лицензия представляется в виде заверенной копии. Отдельно прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты прописаны в договоре.
Возможные нюансы Социальный налоговый вычет представляет собой сумму, на которую будет уменьшена налогооблагаемая база. Следует не путать ее с уменьшением самого налога. Так, например, уменьшение базы на 10000 рублей позволит «сэкономить» на налоге только 1300 рублей.
Заявление при возврате налога на лечение
В составе документов для возврата налога за лечение – декларация 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ, доказательства факта и размера расходов, а также документы о родстве, если физлицо платило не за себя.
Уже не первый год работающий на белой зарплате налогоплательщик имеет законное право на так называемый возврат или социальный налоговый вычет. Регулирует их 219-я статья НК РФ. Оформляется социальный вычет в местном отделении ФНС путем подачи декларации.
Налоговая служба не в праве утверждать его форму. Однако, зачастую, на информационных стендах в налоговых инспекциях висят рекомендуемые формы подобных заявлений. Вы вправе составить заявление по той форме, которая рекомендована инспекцией или составить заявление на возврат налога так как вы хотите.
Как сдать заявление на вычет по лечению в инспекцию
При покупке квартиры также можно рассчитывать на имущественный налоговый вычет и возврат НДФЛ с расходов на приобретение жилья, образец заявления можно скачать здесь.
Возврат может быть произведен либо через налоговую, либо через работодателя. Пакет документов в этом случае немного разнится, но основным остается заявление. Что собой представляет заявление на возврат НДФЛ за лечение? Образец и правила заполнения приведем в статье. Новая форма заявления оформляется с 2019 года для возврата любого вида переплаты по налогу, сбору, пени, штрафу, в том числе его можно заполнить и для возврата НДФЛ за лечение. Образец заполнения заявления в данном случае возможно скачать бесплатно в конце статьи. Представленный образец актуален на 2019 год.
Еще одним важным нюансом является понятие «дорогостоящее лечение». Существует перечень этих услуг. И если оказание помощи у стоматолога попадает под него, то возврат будет произведен с полной суммы услуги (даже если она значительно больше 120 000 рублей).
Если человек не имеет работы или трудится без официального трудоустройства, то получить налоговый вычет он не сможет.
Обязательно вносится ИНН, полные ФИО согласно паспорту. В верхнем поле заявления указывается номер, при первичном обращении с подобным документов в ФНС нужно ставить «1». Код налогового органа — номер отделения ФНС, куда будет подан заполненный образец заявления. Физлицу нужно обращаться за возвратом средств в отделение по месту жительства.
А вот если затраты на лечение и лекарства превысили максимально допустимую цифру (например, 130 тысяч рублей), но не относятся к категории дорогостоящих, то полностью они погашены не будут.
Обязательно вносится ИНН, полные ФИО согласно паспорту. В верхнем поле заявления указывается номер, при первичном обращении с подобным документов в ФНС нужно ставить «1». Код налогового органа — номер отделения ФНС, куда будет подан заполненный образец заявления. Физлицу нужно обращаться за возвратом средств в отделение по месту жительства.
При определении суммы и отнесении услуг к дорогостоящему лечению потребуется предоставить справку. В зависимости от указанного кода лицо может получить вычет на часть расходов в пределах лимита или полную стоимость лечения.
Для того чтобы оформить налоговый вычет на лечение Вам понадобятся следующие документы и информация:
- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.
- Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей. - Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога за лечение.
Эта небольшая бумага потребуется заявителю вычета в том случае, если деньги потрачены на лекарства, которые были назначены врачом. Рецепт выдает лечащий врач одновременно с аналогичным бланком для аптеки. Если бланк формы 107/1-у отсутствует, его можно позднее получить в медучреждении на основании записей в медкарте.
Регулирует их 219-я статья НК РФ. Оформляется социальный вычет в местном отделении ФНС путем подачи декларации.
Достаточно того, чтобы у налогоплательщика была справка об оплате медицинских услуг для налоговых органов (это связано с тем, что справка выдается медицинской организацией только после оплаты медицинской услуги и применяется в качестве документа, подтверждающего фактические расходы налогоплательщика). Данная позиция изложена в письмах ФНС России от 2 мая 2012 г.
При этом иные подтверждающие факт оплаты документы (квитанции, чеки, платежки и др.) не нужны, поскольку данная справка выдается только в том случае, если за услуги уже расплатились. Такой позиции придерживаются и чиновники Минфина, и налоговики (письма Минфина России от 29.03.2018 № 03-04-05/20083, от 17.04.2012 № 03-04-08/7-76, ФНС России от 07.03.2013 № ЕД-3-3/787@).
Заявление на возврат налога по вычету на лечение: форма и бланк, которые можно скачать, образец заполнения, порядок отправки в налоговую. Документ оформляют, если вы получаете налоговый вычет по расходам на ваше лечение или лечение ваших близких родственников (детей, жены мужа, родителей, брата или сестры).
На нашем сайте есть:
- Образец заполненной формы заявления на возврат налога в связи с оплатой лечения. Строки, которые вы должны оформить, заполнены красным шрифтом.
- Шаблон заявления на возврат налога в формате Эксель (Excel) и ПДФ (PDF) (см. прикрепленные файлы). Вы можете его скачать, заполнить ориентируясь на наш образец и указав собственные данные.
Годовые соцзатраты бухгалтера – 130 000 р., а получить вычет или вернуть налог он вправе только с суммы 120 000 р.
Для обращения в ИФНС необходимо подготовить:
- декларацию, заполненную по форме 3-НДФЛ;
- заявление на возврат НДФЛ за лечение (образец представлен ниже);
- справка, заверенная главным бухгалтером, по форме 2-НДФЛ (в нее выписываются налоговые отчисление за год);
- документы, удостоверяющие родство (если вычет оформляется не за себя);
- документы из медицинского учреждения или аптеки, подтверждающие сумму затрат.
Документы потребуются следующие:
- налоговая декларация, представленная по форме 3-НДФЛ;
- справка с подписью главного бухгалтера о доходах за истекший календарный год;
- паспорт и копия первой страницы + регистрация;
- заявление на возврат НДФЛ за лечение зубов (образец представлен в статье);
- копия договора на медицинские услуги стоматологического кабинета и с медучреждением;
- копии и оригиналы чеков на оказанные услуги.
Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ в 2019 году
Вернуть можно НДФЛ не от всей суммы трат, существует ограничение — социальный вычет, который и ограничивает максимально возможную сумму расходов. В 2017 году вычет составляет 50000 руб. на каждого родственника и 120000 руб. на себя. В данный вычет входит не только расходы на лечение, но и на обучение.
Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.
Внимание! Указанный перечень приведен в письме Федеральной налоговой службы России от 22 ноября 2012 г. № ЕД-4-3/19630.
Исключение из этого правила есть, но только для дорогостоящего лечения: оплатив медицинские услуги, входящие в специальный Список, определенный постановлением № 201, вы можете вернуть 13% налога с полной стоимости такого лечения, но конечно, в пределах ранее уплаченного с ваших доходов НДФЛ.
Список документов для оформления вычета
Далее на первом листе нужно заполнить поля с ОКТМО, КБК, а также указать, сколько листов заявления подается в ФНС, и сколько листов прилагается к бланку.
Для получение налогового вычета у медучреждения также должна быть лицензия на оказание медицинских услуг.
Документы для налогового вычета за лечение позволяют вернуть часть средств, потраченных на покупку медикаментов, оплату услуг медицинской организации или взносов на добровольное медицинское страхование. Доходы Иванова А.А., как следует из справки 2-НДФЛ за 2016 год, составили 180 000 рублей, сумма уплаченного налога – 23 400 рублей.
Инструкция по заполнению с примерами страниц
Заявление на возврат НДФЛ за лечение подается физическим лицом в отделение ИФНС по месту своего жительства. Возврат подоходного налога производится в отношении расходов, произведенных на лечение (свое или ближайших родственников), а также на лекарства.
Заявление можно заполнить от руки печатными буквами, а можно и на компьютере. Но подпись на заявлении обязательно должна быть «живая» (то есть нанесенная от руки). Ее проставляют только на титульном листе.
В некоторых случаях возникает необходимость в дорогостоящем лечении, и здесь надо хорошо представлять, какие документы нужны для 3-НДФЛ.
Важным условием для получения налогового вычета на лечение является наличие у физического лица доходов, которые облагаются по ставке 13 %. К таким доходам относится, например, заработная плата.
Последний лист заполняется сведениями о паспорте и адресе проживания лица, которое осуществляет возврат денежных средств по произведенным расходам на лечение.